上市公司內(nèi)部控制評價實(shí)務(wù)

內(nèi)容概要

《上市公司內(nèi)部控制評價實(shí)務(wù)》依據(jù)財(cái)政部等五部委出臺的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，結(jié)合作者在企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢中積累的豐富經(jīng)驗(yàn)，從企業(yè)實(shí)踐出發(fā)，闡述了上市公司應(yīng)該如何實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制評價，并對上市公司實(shí)施內(nèi)部控制評價的組織、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、程序和方法，以及缺陷的認(rèn)定和整改等核心問題進(jìn)行了深入的解讀，從而幫助企業(yè)系統(tǒng)地了解和掌握內(nèi)部控制評價的理論和具體操作方法，具有很強(qiáng)的實(shí)用性。

作者簡介

　　趙立新，中國證監(jiān)會上市公司監(jiān)管部副主任，博士，中山大學(xué)管理學(xué)院兼職教授，英國加地夫大學(xué)商學(xué)院中國會計(jì)金融與商業(yè)研究中心國際研究員，深圳證券交易所研究所博士后工作站博士后指導(dǎo)教師主持并完成財(cái)政部“關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制”等多項(xiàng)課題.先后在報(bào)刊上發(fā)表文章數(shù)十篇，出版專著多部。
　　程緒蘭，中國證監(jiān)會上市公司監(jiān)管部監(jiān)管二處處長，經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，財(cái)政部內(nèi)控專家組成員，中國注冊會計(jì)師協(xié)會審計(jì)準(zhǔn)則委員會小組成員，全國金融標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會證券分技術(shù)委員會委員。
　　胡為民，深圳市迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司創(chuàng)始人，中山大學(xué)管理學(xué)院兼職導(dǎo)師，深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)中心兼職講師，財(cái)政部高級會計(jì)師命題專家、參與財(cái)政部等五部委的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的起草和審定曾為中國中鐵、中國鐵建、中國建筑、中國水利水電集團(tuán)、中國葛洲壩集團(tuán)、中國航天科工集團(tuán)、東風(fēng)汽車、中國三峽、中國華能集團(tuán)、國家核電技術(shù)公司、中國西電、中國恒天集團(tuán)、柳工等數(shù)十集團(tuán)公司和上市公司提供過咨詢服務(wù)主持全國重點(diǎn)會計(jì)課題“中國上市公司內(nèi)部控制指數(shù)研究”、參與國家自然科學(xué)基金課題“上市公司內(nèi)部控制與投資者保護(hù)”(項(xiàng)目批準(zhǔn)號70972076)，參與財(cái)政部的信息技術(shù)、關(guān)聯(lián)交易、企業(yè)并購及對子公司內(nèi)部控制指引與典型案例研究等多項(xiàng)課題主持研究并發(fā)布《中國上市公司內(nèi)部控制白皮書》、“迪博·中國上市公司內(nèi)部控制指數(shù)”。

書籍目錄

第1章 內(nèi)部控制評價概述
　1.1 內(nèi)部控制評價的概念及理論
　1.2 國內(nèi)外內(nèi)部控制評價發(fā)展現(xiàn)狀
第2章 內(nèi)部控制評價組織
　2.1 成立內(nèi)部控制評價機(jī)構(gòu)
　2.2 組建內(nèi)部控制評價工作組
　2.3 各相關(guān)方在內(nèi)部控制評價中的職責(zé)分工
第3章 內(nèi)部控制評價內(nèi)容
　3.1 內(nèi)部控制評價的基本原則
　3.2 內(nèi)部控制評價的對象
　3.3 內(nèi)部控制評價指標(biāo)體系構(gòu)建
第4章 內(nèi)部控制評價程序和方法
　4.1 組織與準(zhǔn)備
　4.2 評價實(shí)施
　4.3 報(bào)告與披露
　4.4 內(nèi)部控制評價常用方法
第5章 內(nèi)部控制缺陷
　5.1 內(nèi)部控制缺陷的分類
　5.2 內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定
　5.3 內(nèi)部控制缺陷的報(bào)告與整改
第6章 內(nèi)部控制評價報(bào)告
　6.1 內(nèi)部控制評價報(bào)告的編制
　6.2 內(nèi)部控制評價報(bào)告的報(bào)送與披露
后記

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