財務(wù)管理制度表格流程規(guī)范大全

內(nèi)容概要

　　任何企業(yè)的管理都是一個系統(tǒng)工程，要使這個系統(tǒng)正常運轉(zhuǎn)，實現(xiàn)高效、優(yōu)質(zhì)、高產(chǎn)、低耗，就必須運用科學(xué)的方法、手段和原理，按照一定的運營框架，對企業(yè)的各項管理要素進(jìn)行系統(tǒng)的規(guī)范化、程序化、標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計，形成有效的管理運營機(jī)制，即實現(xiàn)企業(yè)的規(guī)范化管理，這套《企業(yè)規(guī)范化管理實用全書》的編寫初衷也在于此。
　　本書細(xì)化了包括財務(wù)部各個崗位的工作事項和職責(zé)范圍，財務(wù)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、口常核算工作管理、財務(wù)預(yù)算與計劃管理、財務(wù)賬款管理、財務(wù)分析管理、財務(wù)控制、財務(wù)審計管理、稅務(wù)籌劃、財務(wù)風(fēng)險管理、貨幣資金管理、財務(wù)成本管理、利潤中心管理、財務(wù)籌資、投資管理等多方面的內(nèi)容，涉及大量企業(yè)制度范例以及“拿來即用”的模板和量表，為企業(yè)財務(wù)管理工作提供了極具參考價值的管理范本，具有很強(qiáng)的實用性和可操作性。

作者簡介

　　趙濤，男，漢族。1976年出生。籍貫陜西。1994年至2001年在中國人民大學(xué)商學(xué)院獲得學(xué)士、碩士學(xué)位。2007年考入北京郵電大學(xué)經(jīng)管學(xué)院攻讀博士學(xué)位，師從彭龍教授。在《企業(yè)管理》、《山東社會科學(xué)》發(fā)表學(xué)術(shù)文章3篇，著有五卷本叢書《用制度管人，按制度辦事——企業(yè)規(guī)范化管理推行實務(wù)》等著作。
　　亢博劍，男，漢族，1976年出生。籍貫湖北。1998年畢業(yè)于武漢大學(xué)。從一線銷售員做起，歷任大區(qū)經(jīng)理、全國銷售主管等職?，F(xiàn)為分公司副總經(jīng)理。出版有《每天學(xué)點經(jīng)濟(jì)學(xué)大全集》、《老板的5項修煉》等著作。

書籍目錄

第一部分 走近財務(wù)管理
　第1章 準(zhǔn)確定位——財務(wù)部門的工作職責(zé)與范圍
　　第一節(jié) 財務(wù)部門的工作職責(zé)與職能
　　　一、財務(wù)部門的工作職能
　　　二、財務(wù)部門的工作職責(zé)
　　　三、財務(wù)部門的工作目標(biāo)
　　　四、財務(wù)工作的核心理念
　　　五、建立公司理財文化
　　第二節(jié) 財務(wù)部門各崗位職責(zé)描述
　　　一、財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)描述
　　　二、財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)描述
　　　三、預(yù)算主管崗位職責(zé)描述
　　　四、預(yù)算專員崗位職責(zé)描述
　　　五、會計主管崗位職責(zé)描述
　　　六、成本會計崗位職責(zé)描述
　　　七、核算會計崗位職責(zé)描述
　　　八、出納員崗位職責(zé)描述
　　　九、審計員崗位職責(zé)描述
　　　十、資金主管崗位職責(zé)描述
　　　十一、投資主管崗位職責(zé)描述
　　　十二、投資分析專員崗位職責(zé)描述
　　　十三、融資主管崗位職責(zé)描述
　　　十四、財務(wù)分析師崗位職責(zé)描述
　　　十五、制單員崗位職責(zé)描述
　　　十六、簿記員崗位職責(zé)描述
　　　十七、收銀員崗位職責(zé)描述
　第2章 定章 建制——財務(wù)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)置
　　第一節(jié) 財務(wù)部職位設(shè)置與任職條件
　　　一、財務(wù)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)置模板
　　　二、財務(wù)總監(jiān)任職條件
　　　三、財務(wù)經(jīng)理任職條件
　　　四、會計主管任職條件
　　　五、會計任職條件
　　　六、出納員任職條件
　　第二節(jié) 財務(wù)部主要崗位描述
　　　一、出納崗位
　　　二、資金管理崗位
　　　三、固定資產(chǎn)核算崗位
　　　四、存貨核算崗位
　　　五、工資核算崗位
　　　六、成本、費用核算崗位
　　　七、銷售和利潤核算崗位
　　　八、應(yīng)收應(yīng)付款核算崗位
　　　九、總賬報表崗位
　　　十、稽核崗位
　　第三節(jié) 財務(wù)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)置基本原則
　　　一、財務(wù)與會計機(jī)構(gòu)分置細(xì)則
　　　二、把握集權(quán)與分權(quán)程度細(xì)則
第二部分 為企業(yè)的贏利保駕護(hù)航——建立財務(wù)控制與管理體系
　第3章 加強(qiáng)控制，防患于未然——財務(wù)部日常核算工作管理
　　第一節(jié) 財務(wù)部日常核算管理工作要點
　　　一、一般會計業(yè)務(wù)范圍
　　　二、會計憑證處理程序
　　　三、會計簿記處理程序
　　　四、會計報告處理程序
　　　五、會計檔案處理程序
　　　六、出納崗工作流程
　　　七、銷售費用核算工作流程
　　　八、管理費用核算工作流程
　　　九、固定資產(chǎn)核算工作流程
　　　十、材料審核工作流程
　　　十一、銷售核算工作流程
　　　十二、工資福利崗位工作流程
　　　十三、稅務(wù)崗工作流程
　　　十四、主管崗工作流程
　　　十五、會計核算主要方法
　　第二節(jié) 財務(wù)部日常核算工作規(guī)范制度
　　　一、股份有限公司會計管理制度模板
　　　二、財務(wù)部日常工作管理規(guī)則
　　　三、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)定模板
　　　四、財務(wù)會計管理制度模板
　　　五、企業(yè)會計核算處理辦法模板
　　第三節(jié) 財務(wù)部日常核算工作實用表單
　　　一、財務(wù)日報表
　　　二、進(jìn)賬日報表
　　　三、票據(jù)及存款日報表
　　　四、出納管理日報表
　　　五、資金運用日報表
　　　六、會計賬冊登記表
　　　七、資產(chǎn)負(fù)債表
　　　八、現(xiàn)金流量表
　　　九、利潤表
　　第四節(jié) 財務(wù)部日常核算工作規(guī)范化細(xì)節(jié)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)
　　　一、會計核算操作規(guī)定
　　　二、出納工作規(guī)定細(xì)則
　　　三、會計工作規(guī)定細(xì)則
　　　四、原始憑證的填制標(biāo)準(zhǔn)
　　　五、原始憑證審核標(biāo)準(zhǔn)
　　　六、記賬憑證填制標(biāo)準(zhǔn)
　　　七、記賬憑證審查標(biāo)準(zhǔn)
　　　八、收款憑證和填制標(biāo)準(zhǔn)
　　　九、付款憑證的填制標(biāo)準(zhǔn)
　　　十、記賬憑證數(shù)字的書寫標(biāo)準(zhǔn)
　　　十一、賬簿登記標(biāo)準(zhǔn)
　　　十二、銀行存款賬戶的設(shè)置條件和開立程序
　第4章 強(qiáng)化績效提升的助推器——財務(wù)預(yù)算與計劃管理
　　第一節(jié) 財務(wù)預(yù)算與計劃管理工作要點
　　　一、財務(wù)預(yù)算與計劃工作內(nèi)容
　　　二、財務(wù)預(yù)算與計劃的實施作用
　　　三、財務(wù)計劃的編制方式
　　　四、財務(wù)計劃的編制流程
　　　五、財務(wù)預(yù)算與計劃管理應(yīng)注意的事項
　　第二節(jié) 財務(wù)預(yù)算與計劃管理規(guī)范化制度
　　　一、企業(yè)部門預(yù)算編制制度模板
　　　二、企業(yè)預(yù)算組織與實施制度模板
　　　三、預(yù)算編審程序制度模板
　　　四、企業(yè)財務(wù)資金預(yù)算管理制度
　　　五、企業(yè)各部門月績分析制度
　　第三節(jié) 財務(wù)預(yù)算與計劃管理實用表單
　　　一、支出預(yù)計明細(xì)匯總表
　　　二、資金差異報告表
　　　三、資金調(diào)度計劃表
　　　四、銀行短期借款明細(xì)表
　　　五、收支預(yù)計表
　　　六、材料借款月報表
　　　七、材料采購預(yù)計表
　　　八、內(nèi)外銷收入預(yù)計表
　　　九、預(yù)算表
　　　十、預(yù)算申請表
　　　十一、預(yù)算概率計算表
　　　十二、預(yù)算核算辦法表
　　　十三、預(yù)算編列表
　　　十四、預(yù)算統(tǒng)計表
　　　十五、預(yù)算控制表
　　　十六、預(yù)算控測表
　　　十七、預(yù)算變更申請表
　　　十八、收入及支出金額預(yù)計表
　　第四節(jié) 財務(wù)預(yù)算與計劃管理規(guī)范化細(xì)節(jié)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)
　　　一、年度會計決算說明書書寫標(biāo)準(zhǔn)
　　　二、預(yù)算資金調(diào)度管理標(biāo)準(zhǔn)
　　　三、預(yù)算方案編制標(biāo)準(zhǔn)
　　　四、財務(wù)計劃管理標(biāo)準(zhǔn)
　　　五、彈性預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)
　　　六、滾動預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)
　　　七、固定預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)
　　　八、現(xiàn)金預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)
　　　九、零基預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)
　第5章 讀懂企業(yè)運營的儀表盤——財務(wù)賬款管理
　　第一節(jié) 賬款管理工作要點
　　　一、客戶信用調(diào)查工作要點
　　　二、5C客戶信用評估方法工作要點
　　　三、信用評分法工作要點
　　　四、賬款回收監(jiān)督工作方法
　　　五、信用標(biāo)準(zhǔn)評估工作要點
　　　六、收賬政策制定工作要點
　　第二節(jié) 賬款管理規(guī)范化制度
　　　一、應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)管理制度
　　　二、業(yè)務(wù)員收款規(guī)定細(xì)則
　　　三、問題賬款管理辦法
　　　四、問題賬款處理辦法
　　　五、呆賬管理辦法
　　第三節(jié) 賬款管理實用表單
　　　一、應(yīng)收賬款分戶明細(xì)表
　　　二、問題賬款報告書
　　　三、應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)記錄表
　　　四、繳款單
　　　五、繳款明細(xì)表
　　　六、收款通知單
　　　七、收款通知書
　　　八、收款狀況報告書
　　　九、收款日報表
　　　十、月份收款狀況表
　　　十一、收貨款自動報告表
　　　十二、收款憑證
　　　十三、收款差異調(diào)節(jié)表
　　第四節(jié) 賬款管理規(guī)范化細(xì)節(jié)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)
　　　一、銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)
　　　二、應(yīng)收賬款回收標(biāo)準(zhǔn)
　　　三、催款書書寫標(biāo)準(zhǔn)
　　　四、往來賬款日?？刂茍蟾鏁鴮憳?biāo)準(zhǔn)
　　　五、現(xiàn)金收支情況報告書寫標(biāo)準(zhǔn)
　第6章 “懸絲把脈”企業(yè)健康——財務(wù)分析管理
　　第一節(jié) 財務(wù)分析管理工作要點
　　　一、財務(wù)分析主要工作內(nèi)容
　　　二、財務(wù)分析的主要方法
　　第二節(jié) 財務(wù)分析規(guī)范化制度
　　　一、財務(wù)報表編制制度模板
　　　二、企業(yè)財務(wù)分析工作細(xì)則
　　　三、財務(wù)分析撰寫制度模板
　　　四、企業(yè)報表管理辦法
　　　五、財務(wù)報告編制要求
　　　六、年度財務(wù)分析報告模板
　　第三節(jié) 財務(wù)分析管理實用表單
　　　一、主要財務(wù)比率分析表
　　　二、資本結(jié)構(gòu)彈性總托分析表
　　　三、產(chǎn)銷量值分析表
　　　四、歷年資產(chǎn)負(fù)債一覽表
　　　五、生產(chǎn)經(jīng)營狀況綜合評價表
　　　六、百分?jǐn)?shù)資產(chǎn)負(fù)債項目結(jié)構(gòu)分析表
　　　七、資產(chǎn)評估情況統(tǒng)計表
　　　八、企業(yè)整體評估統(tǒng)計表
　　　九、資產(chǎn)評估培訓(xùn)情況表
　　第四節(jié) 財務(wù)分析規(guī)范化細(xì)節(jié)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)
　　　一、財務(wù)報表分析標(biāo)準(zhǔn)
　　　二、現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析標(biāo)準(zhǔn)
　　　三、現(xiàn)金支付能力分析標(biāo)準(zhǔn)
　　　四、或有事項披露標(biāo)準(zhǔn)
　　　五、調(diào)整事項的處理標(biāo)準(zhǔn)
　第7章 抓牢生死攸關(guān)的“制動器”——財務(wù)控制管理
　　第一節(jié) 財務(wù)控制管理工作要點
　　　一、企業(yè)內(nèi)部控制的內(nèi)容
　　　二、企業(yè)內(nèi)部會計控制的作用
　　　三、企業(yè)內(nèi)部管理控制系統(tǒng)的分類
　　第二節(jié) 財務(wù)控制管理規(guī)范化制度
　　　一、企業(yè)財務(wù)控制制度模板
　　　二、費用開支管理辦法
　　　三、費用開支管理標(biāo)準(zhǔn)
　　　四、零用金管理細(xì)則
　　　五、財務(wù)報銷制度模板
　　　六、費用報銷審批制度
　　　七、財物盤點制度模板
　　　八、統(tǒng)計管理制度模板
　　第三節(jié) 財務(wù)控制管理實用表單
　　　一、銷售費用表
　　　二、管理費用表
　　　三、財務(wù)費用表
　　　四、財務(wù)狀況控制表
　　　五、資金調(diào)度控制表
　　　六、盤點報告表
　　　七、應(yīng)收賬款控制表
　　　八、采購控制表
　　　九、人事動態(tài)及費用控制表
　　　十、成本費用控制表
　　　十一、現(xiàn)金盤點報告表
　　　十二、固定資產(chǎn)控制卡（正、反面）
　　第四節(jié) 財務(wù)控制管理規(guī)范化細(xì)節(jié)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)
　　　一、借款和各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序
　　　二、費用報銷操作流程
　　　三、存貨與倉庫內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)
　　　四、商品出庫控制標(biāo)準(zhǔn)
　　　五、商品退貨折讓會計管理流程
　　　六、生產(chǎn)費用內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)
　　　七、收入利潤內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)
　　　八、存貨盤點業(yè)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)
　　　九、盤盈與盤虧業(yè)務(wù)處理標(biāo)準(zhǔn)
　　　十、財務(wù)統(tǒng)計工作流程
　第8章 挖出財務(wù)管理的“墊腳石”——財務(wù)審計管理
　　第一節(jié) 審計管理工作要點
　　　一、財務(wù)審計管理工作內(nèi)容
　　　二、主營業(yè)務(wù)收入審計要點
　　　三、應(yīng)收賬款審計要點
　　　四、收款與銷售調(diào)整業(yè)務(wù)審計要點
　　　五、應(yīng)付賬款審計要點
　　　六、材料與固定資產(chǎn)審計要點
　　　七、其他支出審計要點
　　　八、存貨審計要點
　　　九、固定資產(chǎn)、累計折舊級固定資產(chǎn)清理審計要點
　　第二節(jié) 財務(wù)審計管理規(guī)范化制度
　　　一、企業(yè)內(nèi)部審計管理制度模板
　　　二、企業(yè)內(nèi)部審計細(xì)則
　　　三、企業(yè)財務(wù)收支審計制度
　　　四、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益審計制度
　　　五、審計報告征求意見書
　　第三節(jié) 財務(wù)審計管理實用表單
　　　一、審計通知單
　　　二、審計表
　　　三、審計工作計劃表
　　　四、審計報告表
　　　五、財物抽查通知單
　　　六、稽核工作計劃表
　　　七、稽核表
　　　八、稽核報告表
　　　九、被審計單位基本情況表
　　　十、審計業(yè)務(wù)專用發(fā)文稿表
　　　十一、審計工作底稿
　　第四節(jié) 審計管理規(guī)范化細(xì)節(jié)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)
　　　一、資產(chǎn)審計流程
　　　二、收入、成本與費用審計流程
　　　三、利潤審計流程
　　　四、支票付款審計標(biāo)準(zhǔn)
　　　五、貨幣付款審計標(biāo)準(zhǔn)
　　　六、銀行往來賬審計標(biāo)準(zhǔn)
　　　七、應(yīng)收賬款審計標(biāo)準(zhǔn)
　　　八、企業(yè)壞賬內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)
　第9章 小問題有大文章 ——稅務(wù)籌劃
　　第一節(jié) 稅務(wù)籌劃工作要點
　　　一、企業(yè)稅務(wù)籌劃基本方法
　　　二、企業(yè)節(jié)稅能力影響因素
　　　三、納稅人的基本權(quán)利
　　　四、納稅人的基本義務(wù)
　　　五、企業(yè)納稅的基本程序
　　第二節(jié) 稅務(wù)籌劃的規(guī)范化方法和技巧
　　　一、增值稅稅務(wù)籌劃
　　　二、消費稅稅務(wù)籌劃
　　　三、營業(yè)稅稅務(wù)籌劃
　　　四、所得稅稅務(wù)籌劃
　　　五、土地增值稅稅務(wù)籌劃
　　　六、企業(yè)經(jīng)營形態(tài)節(jié)稅
　　　七、企業(yè)經(jīng)營方式節(jié)稅
　　　八、企業(yè)財務(wù)管理
　　　九、企業(yè)投資節(jié)稅方法
　　　十、對企業(yè)收入的稅務(wù)籌劃
　　　十一、銷項稅額的避稅與反避稅
　　　十二、營業(yè)稅的避稅與反避稅
　　　十三、材料方面的避稅與反避稅
　　　十四、工資方面的避稅與反避稅
　　　十五、固定資產(chǎn)方面的避稅與反避稅
　　　十六、在待攤費用和預(yù)提費用上的避稅與反避稅
　　　十七、高轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本上的避稅與反避稅
　　　十八、房產(chǎn)稅方面的避稅與反避稅
　　　十九、車船稅方面的避稅與反避稅
　　　二十、印花稅方面的避稅與反避稅
　　　二十一、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅方面的避稅與反避稅
　　　二十二、土地增值稅的避稅與反避稅
　　第三節(jié) 稅務(wù)籌劃實用表單
　　　一、營業(yè)稅申報表
　　　二、印花稅申報表
　　　三、車船稅申報表
　　　四、城市維護(hù)建設(shè)稅申報表
　　　五、教育費附加申報表
　　　六、土地使用稅率表
　　　七、房產(chǎn)稅申報表
　　　八、消費稅納稅申報表
　　　九、企業(yè)所得稅納稅申報表
　　　十、稅款繳納記錄表
　　　十一、原材料沖退稅分析表
　　　十二、未沖退營業(yè)印花稅一覽表
　　　十三、扣繳個人所得稅報告表（附表）
　　　十四、扣繳個人所得稅報告表
　　　十五、個人所得稅扣繳義務(wù)人扣繳個人所得稅報告表
　　　十六、個人所得稅申報表
　　　十七、增值稅納稅申報表
　　　十八、地方稅收納稅申請表
　　　十九、應(yīng)交增值稅明細(xì)表
　　　二十、定期定額納稅戶納稅申報卡
　　　二十一、納稅申報記錄表
　　第四節(jié) 稅務(wù)籌劃規(guī)范化細(xì)節(jié)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)
　　　一、增值稅的會計處理標(biāo)準(zhǔn)
　　　二、消費稅的計算和會計處理
　　　三、營業(yè)稅的計算
　　　四、營業(yè)稅的會計處理
　　　五、企業(yè)所得稅的計算
　　　六、企業(yè)所得稅的會計處理
　　　七、外商投資企業(yè)與外國企業(yè)所得稅的計算
　　　八、外商投資企業(yè)與外國企業(yè)所得稅的會計處理
　　　九、關(guān)稅的會計處理
　　　十、城市維護(hù)建設(shè)稅的計算與會計處理
　　　十一、資源稅的計算與會計處理
　　　十二、土地增值稅的計算與會計處理
第三部分 當(dāng)家理財——籌資、投資與資本運營管理
　第10章 利在險中求——財務(wù)風(fēng)險管理
　　第一節(jié) 財務(wù)風(fēng)險管理工作要點
　　　一、投資風(fēng)險分析的內(nèi)容
　　　二、用資本資產(chǎn)定價模型來調(diào)整折現(xiàn)率分析法
　　　三、用風(fēng)險報酬率模型來調(diào)整折現(xiàn)率分析法
　　　四、確定當(dāng)量分析法
　　　五、決策樹分析法
　　第二節(jié) 風(fēng)險管理規(guī)范化制度
　　　一、投資預(yù)算報告模板
　　　二、投資回報預(yù)測報告模板
　　第三節(jié) 風(fēng)險管理實用表單
　　　一、損益表
　　　二、比較損益表
　　　三、各年度損益比較表34
　　　四、損益計劃實績報告表
　　　五、損益平衡計算表
　　　六、月份各批號損益匯總表
　　　七、部門損益實績表34
　　　八、各部門損益計算表
　　　九、經(jīng)濟(jì)效益分析表
　　　十、邊際利益及利益管理表
　　　十一、部門盈虧管理計劃表
　　　十二、盈虧統(tǒng)計表
　　第四節(jié) 風(fēng)險管理規(guī)范化執(zhí)行細(xì)節(jié)標(biāo)準(zhǔn)
　　　一、回收期限法
　　　二、報酬率分析法
　第11章 張弛有度，收放自如——貨幣資金管理
　　第一節(jié) 貨幣資金管理工作要點
　　　一、貨幣資金管理的工作對象
　　　二、持有現(xiàn)金的適度標(biāo)準(zhǔn)
　　　三、節(jié)省現(xiàn)金的小竅門
　　　四、定好資金管理目標(biāo)
　　　五、把握資金運動的特點
　　　六、預(yù)知資金增減的方法
　　　七、準(zhǔn)確適當(dāng)?shù)膸齑娆F(xiàn)金
　　　八、慎用周轉(zhuǎn)資金
　　　九、現(xiàn)金收支的“長袖善舞”
　　　十、現(xiàn)金的“鐵腕控制”
　　　十一、資金主管主要工作內(nèi)容
　　　十二、資金管理員主要工作內(nèi)容
　　第二節(jié) 貨幣資金管理規(guī)范化制度
　　　一、資金管理制度模板
　　　二、資金預(yù)算編制制度模板
　　　三、資金預(yù)算編制流程
　　　四、現(xiàn)金管理制度模板
　　　五、現(xiàn)金及有價證券業(yè)務(wù)處理流程
　　　六、流動資金管理制度模板
　　　七、經(jīng)費支出管理制度模板
　　　八、固定資金管理制度模板
　　　九、支票管理制度模板
　　　十、發(fā)票管理制度模板
　　　十一、退票管理制度模板
　　　十二、提取現(xiàn)金的工作細(xì)則
　　　十三、財務(wù)出納及資金利息處理規(guī)則
　　　十四、現(xiàn)金盤點制度模板
　　第三節(jié) 貨幣資金管理實用表單
　　　一、現(xiàn)金收支日報表
　　　二、現(xiàn)金收支預(yù)算表
　　　三、現(xiàn)金存款日記表
　　　四、資金調(diào)度日報表
　　　五、銀行借款登記卡
　　　六、資金調(diào)度表
　　　七、資金差異報告表
　　　八、現(xiàn)金銀行存款結(jié)存表
　　　九、現(xiàn)金與銀行存款逐日登記表
　　　十、應(yīng)收賬款控制表
　　　十一、付款登記表
　　　十二、預(yù)付款申請表
　　第四節(jié) 貨幣資金管理規(guī)范化細(xì)節(jié)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)
　　　一、出納直接收款工作細(xì)則
　　　二、假幣的處理規(guī)范
　　　三、損傷人民幣的處理規(guī)范
　　　四、出納員點鈔的基本規(guī)范
　　　五、出納支付款項的程序
　　　六、現(xiàn)金收款憑證復(fù)核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
　　　七、現(xiàn)金付款憑證復(fù)核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
　　　八、現(xiàn)金收付憑證的審核程序
　　　九、增值稅專用發(fā)票的管理、使用細(xì)則
　　　十、發(fā)票和資金往來專用發(fā)票的管理辦法
　　　十一、內(nèi)部員工借支規(guī)定
　　　十二、識別真假人民幣的方法
　第12章 把錢花在刀刃上——財務(wù)成本管理
　　第一節(jié) 財務(wù)成本管理工作要點
　　　一、成本管理的基本工作內(nèi)容
　　　二、成本核算的工作流程
　　第二節(jié) 財務(wù)成本管理規(guī)范化制度
　　　一、生產(chǎn)成本管理制度模板
　　　二、成本核算細(xì)則
　　　三、分批成本會計管理制度
　　　四、分步成本會計管理制度
　　　五、成本控制建議書書寫模板
　　　六、成本控制報告書書寫模板
　　第三節(jié) 財務(wù)成本管理使用表單
　　　一、產(chǎn)品生產(chǎn)成本表
　　　二、生產(chǎn)成本核算表
　　　三、成品匯總表
　　　四、成品差異匯總表
　　　五、月份各批號成本分析比較表
　　　六、制造成本及利潤計劃表
　　　七、直接人工及制造費用比較表
　　　八、銷售費用設(shè)定表
　　　九、管理費用設(shè)定表
　　　十、財務(wù)費用設(shè)定明細(xì)表
　　第四節(jié) 財務(wù)成本管理規(guī)范化細(xì)節(jié)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)
　　　一、產(chǎn)品成本核算品種法執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)
　　　二、產(chǎn)品成本核算分批法執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)
　　　三、產(chǎn)品成本核算分步法執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)
　　　四、產(chǎn)品成本核算分類法執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)
　　　五、產(chǎn)品成本核算定額法執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)
　第13章 守護(hù)企業(yè)存續(xù)的“生命線”——利潤中心管理
　　第一節(jié) 利潤中心管理工作要點
　　　一、營業(yè)利潤核算工作要點
　　　二、利潤總額核算工作要點
　　　三、凈利潤核算工作要點
　　第二節(jié) 利潤中心管理規(guī)范化制度
　　　一、利潤中心管理條例模板
　　　二、企業(yè)利潤中心制度模板
　　　三、營業(yè)收入、利潤及分配管理制度
　　第三節(jié) 利潤中心管理實用表單
　　　一、各利潤中心內(nèi)部往來利息表
　　　二、各利潤中心周轉(zhuǎn)中心分析表
　　　三、利潤中心資金預(yù)計表
　　　四、利潤中心產(chǎn)銷能力比較表
　　　五、利潤中心財務(wù)狀況比較表
　　　六、利潤中心資金支出計劃表
　　　七、利潤中心往來支出金額表
　　　八、利潤中心資產(chǎn)負(fù)債表
　　　九、利潤中心損益表
　　　十、利潤中心費用分?jǐn)偙?br />　　　十一、利潤中心獎金分配表
　　　十二、利潤中心營業(yè)分析表
　　　十三、利潤中心投資明細(xì)表
　　第四節(jié) 利潤中心管理規(guī)范化細(xì)節(jié)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)
　　　一、利潤分配工作流程
　　　二、利潤分配核算工作標(biāo)準(zhǔn)
　　　三、投資收益核算工作標(biāo)準(zhǔn)
　　　四、營業(yè)利潤核算工作標(biāo)準(zhǔn)
　　　五、利潤總額核算工作標(biāo)準(zhǔn)
　　　六、股利分配核算工作標(biāo)準(zhǔn)
　第14章 進(jìn)對門找對錢——籌資管理
　　第一節(jié) 籌資管理工作要點
　　　一、籌資管理的工作內(nèi)容
　　　二、籌資的主要方式
　　　三、籌資的主要渠道
　　第二節(jié) 籌資管理規(guī)范化制度
　　　一、企業(yè)籌資管理制度模板
　　　二、企業(yè)資本金籌集制度模板
　　　三、股票事務(wù)處理制度
　　第三節(jié) 籌資管理實用表單
　　　一、企業(yè)籌資成本分析表
　　　二、企業(yè)籌資需求分析表
　　　三、企業(yè)融資結(jié)構(gòu)彈性分析表
　　　四、銀行短期借款明細(xì)表
　　　五、股東一覽表
　　　六、股東印鑒表
　　　七、發(fā)行股票申請表
　　　八、股票認(rèn)購書
　　　九、股票調(diào)換申請書
　　　十、股票調(diào)換內(nèi)容
　　第四節(jié) 籌資管理規(guī)范化細(xì)節(jié)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)
　　　一、籌資業(yè)務(wù)審批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)
　　　二、籌資申請書寫作標(biāo)準(zhǔn)
　　　三、籌資預(yù)算報告書寫標(biāo)準(zhǔn)
　　　四、項目籌資可行性分析報告書寫標(biāo)準(zhǔn)
　　　五、公開發(fā)行股票申請書書寫標(biāo)準(zhǔn)
　　　六、股票上市申請書書寫標(biāo)準(zhǔn)
　　　七、公司股票上市推薦書樣式
　　　八、股票籌資實施工作標(biāo)準(zhǔn)
　　　九、債券籌資實施工作標(biāo)準(zhǔn)
　第15章 生財有道——投資管理
　　第一節(jié) 投資管理工作要點
　　　一、企業(yè)投資項目界定
　　　二、企業(yè)投資管理體制及權(quán)限
　　　三、企業(yè)投資管理要點
　　第二節(jié) 投資管理規(guī)范化制度
　　　一、企業(yè)投資計劃書模板
　　　二、企業(yè)投資管理制度模板
　　　三、短期投資業(yè)務(wù)會計管理制度模板
　　　四、長期投資業(yè)務(wù)會計管理制度模板
　　　五、投資項目檔案管理制度模板
　　　六、投資價值分析報告模板
　　第三節(jié) 投資管理實用表單
　　　一、投資專業(yè)分析表
　　　二、投資專案管理卡
　　　三、重要投資績效分析表
　　　四、重要投資方案績效核計表
　　　五、投資經(jīng)濟(jì)分析表
　　第四節(jié) 投資管理規(guī)范化細(xì)節(jié)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)
　　　一、投資管理流程
　　　二、投資管理會計核算流程
　　　三、所有者投入資本的計價標(biāo)準(zhǔn)
　　　四、投資資產(chǎn)取得的控制工作內(nèi)容
　　　五、投資活動內(nèi)部會計控制標(biāo)準(zhǔn)
　　　六、投資資產(chǎn)處置的控制標(biāo)準(zhǔn)
　　　七、短期投資的處置工作內(nèi)容
　　　八、長期投資減值準(zhǔn)備的核算標(biāo)準(zhǔn)
　　　九、債券投資的賬務(wù)處理標(biāo)準(zhǔn)

章節(jié)摘錄

　　對于企業(yè)來說性命攸關(guān)的每個方面，從傳統(tǒng)企業(yè)中的微觀管理發(fā)展到現(xiàn)在的兼顧微觀與宏觀兩個方面的管理與調(diào)控。企業(yè)辛苦所得的任何一筆收入，無論大小，都得記載在財務(wù)部門；企業(yè)所需的任何一筆資金，同樣無論大小，都得從財務(wù)部門中支出。財務(wù)部門，已經(jīng)是企業(yè)發(fā)展的支點，在企業(yè)中起著牽一發(fā)而動全身的作用。　　如果將財務(wù)部門的工作職能細(xì)化，則可以描述如下：　　1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度?！　?建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查、監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況?！　?.積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)企業(yè)取得較好的經(jīng)濟(jì)效益?！　?.厲行節(jié)約，合理使用資金?！　?.合理分配企業(yè)收入，及時完稅。　　6.配合有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行等部門的財務(wù)檢查工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。7.完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。　　二、財務(wù)部門的工作職責(zé)　　財務(wù)部門工作職責(zé)范圍描述如下：　　1.嚴(yán)格遵守國家財務(wù)工作規(guī)定和公司規(guī)章制度，認(rèn)真履行其工作職責(zé)?！　?.組織編制公司年、季度成本、利潤、資金、費用等有關(guān)的財務(wù)指標(biāo)計劃。定期檢查、監(jiān)督、考核計劃的執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營實際，及時調(diào)整和控制計劃的實施?！　?.負(fù)責(zé)制定公司財務(wù)、會計核算管理制度。建立健全公司財務(wù)管理、會計核算、稽核審計等有關(guān)制度，督促各項制度的實施和執(zhí)行。　　4.負(fù)責(zé)按規(guī)定進(jìn)行成本核算。定期編制年、季、月度種類財務(wù)會計報表，搞好年度會計決算工作?！　?.負(fù)責(zé)編寫財務(wù)分析及經(jīng)濟(jì)活動分析報告。會同信息部、經(jīng)營部等有關(guān)部門，組織經(jīng)濟(jì)行動分析會，總結(jié)經(jīng)驗，找出經(jīng)營活動中產(chǎn)生的問題，提出改進(jìn)意見和建議。同時，提出經(jīng)濟(jì)報警和風(fēng)險控制措施，預(yù)測公司經(jīng)營發(fā)展方向?！　?.有權(quán)參加各類經(jīng)營會議，參與公司生產(chǎn)經(jīng)營決策?！　?.負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及專項基金的管理。會同經(jīng)營、技術(shù)、行政、后勤等管理部門，辦理固定資產(chǎn)的構(gòu)建、轉(zhuǎn)移、報廢等財務(wù)審核手續(xù)，正確計提折舊，定期組織盤點，做到賬、卡、物相符?！　?.負(fù)責(zé)流動資金的管理。會同營銷、倉庫等部門，定期組織清查盤點，做到賬、卡、物相符。同時，區(qū)別不同部門和經(jīng)營部門，層層分解資金占用額，合理并有計劃地調(diào)度占用資金?！　?.負(fù)責(zé)對公司低值易耗品的盤點核對。會同辦公室、信息、行政、后勤、技術(shù)等有關(guān)部門做好盤點清查工作，并提出日常采購、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求，杜絕浪費?！　?0.負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品成本的核算工作。制定規(guī)范的成本核算方法，正確分?jǐn)偝杀举M用。 　　……

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