Wiley CIA備考精要

內(nèi)容概要

　　 本書是Wiley CIA 考試用書的精要版，包含了內(nèi)部審計(jì)活動在治理、風(fēng)險和控制中的作用，以及實(shí)施內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)兩個科目的內(nèi)容。本書是按照國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會發(fā)起的CIA各科考試要求編寫的，包含了CIA考試所測試的大量知識和技能。本書的特色是以提綱要點(diǎn)的形式編寫，內(nèi)容簡潔明了，方便學(xué)習(xí)和查閱。本書可作為CIA考生的備考用書，因其內(nèi)容精煉、便于攜帶，特別適合經(jīng)常出差的CIA備考人員。

作者簡介

瓦萊布哈內(nèi)尼，教育家、作家，出版商，他為公共部門、私營企業(yè)和學(xué)術(shù)界提供管理和教學(xué)服務(wù)長達(dá)30多年，咨詢服務(wù)領(lǐng)域涉及內(nèi)部審計(jì)、會計(jì)、制造業(yè)、財務(wù)和信息技術(shù)等方面。他是2004年年度約瑟夫·瓦塞爾曼紀(jì)念獎獲得者，是50多本專著，審計(jì)指南、考試學(xué)習(xí)指南等的作者。他

書籍目錄

第1部分  內(nèi)部審計(jì)活動在治理、風(fēng)險和控制中的作用　第1章  遵循IIA屬性標(biāo)準(zhǔn)（15％～25％）	　　管理內(nèi)部審計(jì)職能	　　《內(nèi)部審計(jì)專業(yè)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》	　　IIA屬性標(biāo)準(zhǔn)	　　IIA《道德規(guī)范》	　第2章  建立以風(fēng)險為導(dǎo)向的計(jì)劃，確定內(nèi)部審計(jì)活動的優(yōu)先順序（15％～25％）	　　管理內(nèi)部審計(jì)活動	　　計(jì)劃	　　溝通和批準(zhǔn)	　　資源管理	　　政策和程序	　　協(xié)調(diào)	　　向董事會和高層管理者報告	　第3章  了解內(nèi)部審計(jì)活動在組織的治理中的角色（10％～20％）	　　工作性質(zhì)	　　風(fēng)險管理	　　控制	　　治理	　第4章  內(nèi)部審計(jì)活動的其他角色和職責(zé)（0～10％）	　　職業(yè)道德/合規(guī)性	　　行為規(guī)范的內(nèi)容范例	　　IIA的工作標(biāo)準(zhǔn)	　第5章  治理、風(fēng)險和控制知識要素（15％～25％）	　　公司治理原則	　　可以選擇的控制框架或模型	　　企業(yè)風(fēng)險管理詞匯、概念和技術(shù)	　　不同組織結(jié)構(gòu)下的風(fēng)險/控制意義	　　不同領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格下的風(fēng)險/控制含義	　　變革管理	　　沖突管理	　　管理控制技術(shù)	　　控制的類型	　第6章  業(yè)務(wù)計(jì)劃（15％～25％）	　　審計(jì)過程	　　審計(jì)規(guī)劃	　　分析性復(fù)核	　　計(jì)劃重要性水平	　　詳細(xì)的風(fēng)險評估	　　審計(jì)風(fēng)險因素	　　確定審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)范圍	　　審計(jì)工作方案	　　對審計(jì)工作進(jìn)行規(guī)劃	　　IIA的工作標(biāo)準(zhǔn)	　附錄  2002年發(fā)布的《薩班斯－奧克斯利法案》	　詞匯表	第2部分  實(shí)施內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)　第1章  實(shí)施業(yè)務(wù)（25％～35％）	　第2章  實(shí)施具體業(yè)務(wù)（25％～35％）	　第3章  監(jiān)控業(yè)務(wù)成果（5％～15％）	　第4章  舞弊知識基礎(chǔ)（5％～15％）	　第5章  業(yè)務(wù)工具（15％～25％）	詞匯表

章節(jié)摘錄

第1章 遵循IIA屬性標(biāo)準(zhǔn)（15％～25％）管理內(nèi)部審計(jì)職能內(nèi)部審計(jì)主管應(yīng)當(dāng)遵循IIA的屬性標(biāo)準(zhǔn)，也就是說，審計(jì)執(zhí)行主管（CAE）應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部審計(jì)部門進(jìn)行恰當(dāng)?shù)墓芾?，以便：①審?jì)工作能實(shí)現(xiàn)經(jīng)高層管理者批準(zhǔn)并得到董事會認(rèn)可的總體目標(biāo)和職責(zé)；②既有效果又有效率地使用內(nèi)部審計(jì)（IA）部門的各種資源；③審計(jì)工作遵循《內(nèi)部審計(jì)專業(yè)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》（簡稱《標(biāo)準(zhǔn)》）。內(nèi)部審計(jì)章程內(nèi)部審計(jì)章程：是內(nèi)部審計(jì)部門開展工作的基本政策聲明。樹立了內(nèi)部審計(jì)部門在整個組織構(gòu)架中的地位。規(guī)定了內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立于組織其他各部門開展工作。描述了內(nèi)部審計(jì)主管向首席執(zhí)行官（CEO）匯報工作這一組織地位，當(dāng)然內(nèi)部審計(jì)主管還可以直接向董事會匯報工作。這里，存在一個雙重的報告關(guān)系：在行政關(guān)系上，內(nèi)部審計(jì)主管向總裁或CEO匯報工作；在職能關(guān)系上，內(nèi)部審計(jì)主管向董事會下屬的審計(jì)委員會匯報工作。

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