Excel在財務(wù)管理中的應(yīng)用

前言

在我國經(jīng)濟高速發(fā)展的今天，培養(yǎng)更多合格的專業(yè)學(xué)生是每個教育工作者的責(zé)任，筆者鑒于國內(nèi)目前此類教材要么是單純講Excel，要么是偏重講述Excel公式處理；而財務(wù)管理方面的教材沒有引用一點Excel的知識。經(jīng)過對市場大量的調(diào)查，了解到很多畢業(yè)生缺乏在實際工作中把這兩方面的知識，即Excel應(yīng)用知識和財務(wù)管理知識融會貫通的能力，在一定程度上限制了他們知識及能力的發(fā)展空間。這本教材正是基于這樣一個原因而編著的，該教材除了注重講述Excel公式處理外，還對有些財務(wù)管理知識進行了再研究。在再研究時，較多地應(yīng)用了會計核算方面的知識來分析問題、探討問題，并提出自己的觀點。為了方便讀者理解筆者的觀點，教材列舉了大量的圖表式例子，形象直觀，可供學(xué)生模仿操作，并結(jié)合財務(wù)管理知識的特點，在教材的練習(xí)題中，給出了問答題和計算題并給出了參考答案。在教材中，盡管Excel知識的應(yīng)用以夠用為準(zhǔn)，但所結(jié)合的財務(wù)管理知識是比較全面的?？紤]到教材中會用到Excel公式，因此，教材對Excel公式的“結(jié)構(gòu)”進行了剖析，以方便讀者了解一些與“公式”密切相關(guān)的編譯知識，對于讀者理解“公式”的計算機處理形式是有幫助的。教材在流動資金的投放與管理、項目投資、籌資融資、收益分配、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)分析等方面更注重了實用性和前瞻性（前有星號“*”的節(jié)可不作要求）。需要說明的是，在教材中涉及（綜合）資金成本（率）的計算時，由于Excel所提供的IRR函數(shù)受計算期數(shù)的限制，即較多期數(shù)時不能用IRR函數(shù)進行計算（綜合）資金成本（率），為此筆者自編了一個自定義函數(shù)，讀者在條件允許時也可參照筆者發(fā)表在《會計之友》上的論文《內(nèi)部收益率計算方法》一文來編寫自定義函數(shù)。本教材由廣東江門五邑大學(xué)劉昭滿擔(dān)任主編，廣東江門職業(yè)技術(shù)學(xué)院李建華擔(dān)任副主編。編者本著質(zhì)量第一的原則編寫此教材，歡迎廣大讀者批評指正。

內(nèi)容概要

本教材從資金的時間價值入手，對財務(wù)管理的知識和Excel的應(yīng)用進行介紹。通過從會計核算角度并輔以實例詳細(xì)分析了如何解決財務(wù)管理中的實際問題，具體內(nèi)容涉及表達式、資金的時間價值、項目投資、證券投資、流動資金、籌資方式、綜合資金成本、收益分配、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)分析等。　　本教材適合本科及高職高專有關(guān)專業(yè)的師生使用，還可作為培訓(xùn)教材，也可作為企事業(yè)單位和經(jīng)濟管理部門的廣大財務(wù)管理人員的參考用書。

書籍目錄

第1章　表達式　1.1　表達式的概念　　1.1.1　表達式　　1.1.2　表達式的規(guī)則　1.2　Excel表達式　　1.2.1　Excel運算符　　1.2.2　公式中的運算符優(yōu)先次序　　1.2.3　Excel單元格描述中的“相對”、“絕對”行列　　1.2.4　如何啟動Excel　　*1.2.5　Excel自定義函數(shù)　思考題　計算題第2章　資金的時間價值　2.1　資金時間價值的概念　　2.1.1　資金的時間價值　　2.1.2　資金流圖　2.2　單利　　2.2.1　單利終值　　2.2.2　單利現(xiàn)值　2.3　復(fù)利　　2.3.1　復(fù)利終值　　2.3.2　復(fù)利現(xiàn)值　　2.3.3　名義利率與實際利率　2.4　年金　　2.4.1　普通年金　　2.4.2　預(yù)付年金　　2.4.3　遞延年金　　2.4.4　永續(xù)年金　思考題　計算題第3章　項目投資　3.1　項目投資概述　　3.1.1　從會計核算看項目投資　　3.1.2　項目投資方案的可行性分析　3.2　項目投資的流量分析　　3.2.1　項目投資方案分析的特點　　3.2.2　項目投資方案　3.3　項目投資決策的一般評價指標(biāo)及其計算　　3.3.1　評價指標(biāo)實際運用　　3.3.2　貼現(xiàn)評價方法　3.4　項目投資決策評價指標(biāo)的運用　　3.4.1　評價指標(biāo)實際運用　　3.4.2　還款策略　思考題　計算題第4章　證券投資　4.1　普通股及其評價　　4.1.1　從會計核算來看普通股　　4.1.2　普通股及其評價　4.2　債券及其評價　　4.2.2　債券與普通股股票的不同　　4.2.3　債券及其評價　思考題　計算題第5章　流動資金　5.1　流動資金概述　　5.1.1　流動資金的概念　　5.1.2　流動資金的作用　5.2　貨幣資金　　5.2.1　貸幣資金概述　　5.2.2　貨幣資金管理　5.3　應(yīng)收賬款　　5.3.1　應(yīng)收賬款的形成　　5.3.2　應(yīng)收賬款管理　5.4　存貨　　5.4.1　從會計核算和財務(wù)管理角度來看存貨　　5.4.2　存貨管理　思考題　計算題第6章　籌資方式第7章　綜合資金成本第8章　收益分配第9章　財務(wù)預(yù)算和財務(wù)成本控制第10章　財務(wù)分析習(xí)題參考答案附錄A  Excel常用函數(shù)附錄B　會計報表附錄C　資金時間價值系數(shù)表參考文獻

章節(jié)摘錄

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