出納崗位實(shí)務(wù)

內(nèi)容概要

　　本書包括應(yīng)知部分、應(yīng)會(huì)部分、基本技能訓(xùn)練和出納崗位模擬實(shí)訓(xùn)等部分。其中，應(yīng)知部分詳細(xì)講述了出納崗位職責(zé)與工作要求、支付結(jié)算方式、貨幣資金管理與控制及外匯管理與外幣收支業(yè)務(wù)核算；應(yīng)會(huì)部分講述了貨幣收支業(yè)務(wù)辦理及相關(guān)會(huì)計(jì)處理。
　　本書適合高職高專院校財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)類專業(yè)學(xué)生及在職人員學(xué)習(xí)參考和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

書籍目錄

第1單元  應(yīng)知部分
學(xué)習(xí)目標(biāo)
導(dǎo)入案例
1.1  出納崗位職責(zé)與工作要求
1.1.1  什么是出納
1.1.2  出納崗位職責(zé)
1.1.3  出納工作要求
1.2  支付結(jié)算方式
1.2.1  支付結(jié)算的概念
1.2.2  支付結(jié)算的基本原則
1.2.3  辦理支付結(jié)算的基本要求
1.2.4  填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求
1.3  銀行結(jié)算賬戶
1.3.1  銀行結(jié)算賬戶的概念和分類
1.3.2  單位銀行結(jié)算賬戶的使用范圍與開戶要求
1.3.3  銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷
1.4  票據(jù)結(jié)算方式
1.4.1  票據(jù)及其法律關(guān)系
1.4.2  銀行匯票
1.4.3  商業(yè)匯票
1.4.4  銀行本票
1.4.5  支票
1.5  非票據(jù)結(jié)算方式
1.5.1  委托收款
1.5.2  托收承付
1.5.3  匯兌
1.5.4  信用卡
1.6  現(xiàn)金管理與貨幣資金內(nèi)部控制
1.6.1  現(xiàn)金管理
1.6.2  貨幣資金內(nèi)部控制
1.7  外匯、外匯管理與外幣業(yè)務(wù)
1.7.1  外匯與外匯匯率
1.7.2  外匯管理的基本方法
1.7.3  外幣業(yè)務(wù)及其核算
單元小結(jié)
理解性練習(xí)
第2單元  應(yīng)會(huì)部分
學(xué)習(xí)目標(biāo)
導(dǎo)入案例
2.1  現(xiàn)金業(yè)務(wù)辦理及會(huì)計(jì)核算
2.1.1  收取現(xiàn)金的業(yè)務(wù)及核算
2.1.2  支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)及核算
2.1.3  辦理備用金業(yè)務(wù)及核算
2.2  銀行存款業(yè)務(wù)辦理及會(huì)計(jì)核算
2.2.1  簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票
2.2.2  辦理匯兌業(yè)務(wù)及核算
2.2.3  收到匯款業(yè)務(wù)及核算
2.2.4  辦理銀行匯票業(yè)務(wù)及核算
2.3  其他貨幣資金業(yè)務(wù)辦理及會(huì)計(jì)核算
2.3.1  其他貨幣資金增加的業(yè)務(wù)及核算
2.3.2  其他貨幣資金減少的業(yè)務(wù)及核算
2.4  貨幣資金清查及會(huì)計(jì)核算
2.4.1  庫存現(xiàn)金清查
2.4.2  銀行存款清查
單元小結(jié)
第3單元  基本技能訓(xùn)練部分
學(xué)習(xí)目標(biāo)
導(dǎo)入案例
3.1  書寫技術(shù)
3.1.1  數(shù)碼字書寫
3.1.2  文字書寫
3.2  點(diǎn)鈔技術(shù)
3.2.1  手工點(diǎn)鈔技術(shù)
3.2.2  機(jī)器點(diǎn)鈔技術(shù)
3.3  驗(yàn)鈔技術(shù)
3.3.1  貨幣主要特征
3.3.2  貨幣真?zhèn)舞b別
3.3.3  殘幣兌換
3.4  計(jì)算技術(shù)
3.4.1  珠算技術(shù)
3.4.2  電子計(jì)算技術(shù)
單元小結(jié)
理解性練習(xí)
第4單元  出納崗位模擬實(shí)訓(xùn)
4.1  現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)實(shí)訓(xùn)
實(shí)訓(xùn)1  從銀行提取現(xiàn)金
實(shí)訓(xùn)2  收取單位員工因各種原因應(yīng)交回的現(xiàn)金
實(shí)訓(xùn)3  現(xiàn)金存入銀行
實(shí)訓(xùn)4  支付員工的借款
實(shí)訓(xùn)5  費(fèi)用報(bào)銷
實(shí)訓(xùn)6  交回備用金
4.2  銀行存款收支業(yè)務(wù)實(shí)訓(xùn)
實(shí)訓(xùn)7  簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票
實(shí)訓(xùn)8  辦理匯兌業(yè)務(wù)及核算
實(shí)訓(xùn)9  收到匯款業(yè)務(wù)及核算
實(shí)訓(xùn)10  申請(qǐng)匯票業(yè)務(wù)及核算
實(shí)訓(xùn)11  持銀行匯票結(jié)算及核算
實(shí)訓(xùn)12  收到銀行匯票業(yè)務(wù)及核算
實(shí)訓(xùn)13  銀行匯票背書轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)及核算
4.3  貨幣資金清查業(yè)務(wù)實(shí)訓(xùn)
實(shí)訓(xùn)14  清查庫存現(xiàn)金業(yè)務(wù)及核算實(shí)訓(xùn)
實(shí)訓(xùn)15  庫存現(xiàn)金盤盈業(yè)務(wù)及核算實(shí)訓(xùn)
實(shí)訓(xùn)16  銀行存款清查業(yè)務(wù)及核算實(shí)訓(xùn)
參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

版權(quán)頁：   插圖：   根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，辦理支付結(jié)算時(shí)應(yīng)符合下列基本要求。 （1）單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證。票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算的工具。未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理。 （2）單位、個(gè)人和銀行應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定開立、使用賬戶。在銀行開立存款賬戶的單位和個(gè)人辦理支付結(jié)算，賬戶內(nèi)需有足夠的資金保證支付。銀行依法為單位、個(gè)人在銀行開立的存款賬戶中的存款保密，維護(hù)其資金的自主支配權(quán)。除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行不得為任何單位或者個(gè)人查詢賬戶情況，不得為任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣劃款項(xiàng)，不得停止單位、個(gè)人存款的正常支付。 （3）票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變?cè)臁Ｋ^“偽造”，是指無權(quán)限人假冒他人或虛構(gòu)人名義簽章的行為。所謂“變?cè)臁?，是指無權(quán)更改票據(jù)內(nèi)容的人對(duì)票據(jù)上簽章以外的記載事項(xiàng)加以改變的行為。變?cè)炱睋?jù)的方法多是在合法票據(jù)的基礎(chǔ)上對(duì)票據(jù)加以剪接、挖補(bǔ)、覆蓋、涂改，、從而非法改變票據(jù)的記載事項(xiàng)。偽造、變?cè)炱睋?jù)屬于欺詐行為，應(yīng)追究其刑事責(zé)任。票據(jù)上有偽造、變?cè)斓暮炚碌模挥绊懫睋?jù)上其他當(dāng)事人真實(shí)簽章的效力。 票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。對(duì)票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項(xiàng)，原記載人可以更改，更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明。 票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。個(gè)人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為個(gè)人本名的簽名或蓋章。 （4）填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯(cuò)不漏、不潦草，防止涂改。票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，兩者必須一致，兩者不一致的票據(jù)無效，兩者不一致的結(jié)算憑證，銀行不予受理。 少數(shù)民族地區(qū)和外國駐華使領(lǐng)館根據(jù)實(shí)際需要，金額大寫可以使用少數(shù)民族文字或者外國文字記載。

編輯推薦

《21世紀(jì)高等職業(yè)教育財(cái)經(jīng)類規(guī)劃教材?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)類:出納崗位實(shí)務(wù)》直接面向出納崗位，融“教、學(xué)、做”為一體，旨在培養(yǎng)學(xué)生的出納工作能力?！?1世紀(jì)高等職業(yè)教育財(cái)經(jīng)類規(guī)劃教材?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)類:出納崗位實(shí)務(wù)》根據(jù)出納人員應(yīng)具備知識(shí)、技能，精心設(shè)計(jì)教學(xué)模塊，配套高仿真的實(shí)訓(xùn)案例。合理的任務(wù)設(shè)計(jì)，可幫助教師生動(dòng)、輕松地講解出納知識(shí)，訓(xùn)練出納技能，使學(xué)生高效地掌握出納工作規(guī)律，快速提高業(yè)務(wù)處理能力。

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