財務會計工作細化執(zhí)行與模板

內容概要

　　本書最大的特色是以目標為導向，以工作流程和控制程序為中心，通過大量的制度、細則、方案、表單等工具和模板，幫助讀者將財務會計工作落實到位。
　　本書細化了全面預算管理、融資與投資管理、貨幣資金與應收賬款管理、資產(chǎn)與存貨管理、負債與所有者權益核算、成本費用管理、收入與利潤核算、財務報告與分析、財務控制與稅務、會計電算化與財務組織管理共10大工作事項，為財務會計人員開展工作提供了科學有效的模板庫和細化執(zhí)行手冊。
　　本書適合財務管理人員、財務會計一般從業(yè)人員、管理咨詢師、高校相關專業(yè)師生閱讀和使用。

書籍目錄

第一章　財務會計崗位設計與工作事項　
　第一節(jié)　財務會計崗位設計與目標分解　
　　一、財務會計崗位設計　
　　　(一) 財務會計管理崗位設計　
　　　(二) 中小企業(yè)財務會計崗位設計　
　　　(三) 集團公司財務會計崗位設計　
　　　(四) 酒店財務會計崗位設計　
　　　(五) 證券公司財務會計崗位設計　
　　　(六) 生產(chǎn)制造企業(yè)財務會計崗位設計　
　　二、財務會計各崗位目標分解　
　　　(一) 管理崗位目標分解　
　　　(二) 預算崗位工作目標　
　　　(三) 會計崗位工作目標　
　　　(四) 融資崗位工作目標　
　　　(五) 投資崗位工作目標　
　　　(六) 資金崗位工作目標　
　　　(七) 出納崗位工作目標　
　　　(八) 資產(chǎn)崗位工作目標　
　　　(九) 成本崗位工作目標　 　　
　　　(十) 稅務崗位工作目標　
　　　(十一) 審計崗位工作目標　
　　　(十二) 證券崗位工作目標　
　第二節(jié)　財務會計各崗位工作事項　
　　一、管理崗位工作明細表　
　　　(一) 財務總監(jiān)工作明細表　
　　　(二) 財務經(jīng)理工作明細表　
　　　(三) 會計經(jīng)理工作明細表　
　　　(四) 投資經(jīng)理工作明細表　
　　　(五) 審計經(jīng)理工作明細表　
　　二、預算崗位工作明細表　
　　　(一) 預算主管工作明細表　
　　　(二) 預算專員工作明細表　
　　三、會計崗位工作明細表　
　　　(一) 總賬會計工作明細表　
　　　(二) 報表會計工作明細表　
　　　(三) 往來會計工作明細表　
　　四、融資崗位工作明細表　
　　　(一) 融資主管工作明細表　
　　　(二) 融資專員工作明細表　
　　五、投資崗位工作明細表　
　　　(一) 投資主管工作明細表　
　　　(二) 投資專員工作明細表　
　　六、資金崗位工作明細表　
　　　(一) 資金主管工作明細表　
　　　(二) 資金管理員工作明細表　
　　七、出納崗位工作明細表　
　　　(一) 出納主管工作明細表　
　　　(二) 銀行出納工作明細表　
　　　(三) 現(xiàn)金出納工作明細表　
　　八、資產(chǎn)崗位工作明細表　
　　　(一) 資產(chǎn)主管工作明細表　
　　　(二) 基建會計工作明細表　
　　　(三) 資產(chǎn)會計工作明細表　
　　九、成本崗位工作明細表　
　　　(一) 成本主管工作明細表　
　　　(二) 產(chǎn)品成本會計工作明細表　
　　十、稅務崗位工作明細表　
　　　(一) 稅務主管工作明細表　
　　　(二) 稅務專員工作明細表　
　　十一、審計崗位工作明細表　
　　　(一) 審計主管工作明細表　
　　　(二) 審計專員工作明細表　
　　十二、證券事務崗位工作明細表　
　　　(一) 證券事務主管工作明細表　
　　　(二) 證券事務專員工作明細表　
第二章　全面預算管理細化執(zhí)行與模板　
　第一節(jié)　全面預算編制流程與工作執(zhí)行　
　　一、全面預算編制流程與工作細化　
　　　(一) 全面預算編制管理流程　
　　　(二) 全面預算編制控制程序　
　　二、全面預算編制執(zhí)行工具與模板　
　　　(一) 年度銷售預算表　
　　　(二) 年度生產(chǎn)預算表　
　　　(三) 年度采購預算表　
　　　(四) 財務預算申請表　
　　　(五) 員工薪金預算表　
　　　(六) 資金收支預算表　
　　　(七) 全面預算管理制度模板　
　　　(八) 資金預算管理制度模板　
　第二節(jié)　預算執(zhí)行管理流程與工作執(zhí)行　
　　一、預算執(zhí)行控制流程與工作細化　
　　　(一) 預算執(zhí)行控制流程　
　　　(二) 預算執(zhí)行控制程序　
　　二、預算調整流程與工作細化　
　　　(一) 預算調整工作流程　
　　　(二) 預算調整控制程序　
　　三、預算執(zhí)行管理執(zhí)行工具與模板　
　　　(一) 預算調整申請表　
　　　(二) 收支預算責任書模板　
　　　(三) 預算執(zhí)行分析辦法模板　
　　　(四) 預算考核實施辦法模板　
第三章　融資與投資管理細化執(zhí)行與模板　
　第一節(jié)　融資管理流程與工作執(zhí)行　
　　一、融資管理流程與工作細化　
　　　(一) 融資管理工作流程　
　　　(二) 融資管理控制程序　
　　二、融資業(yè)務執(zhí)行流程與工作細化　
　　　(一) 融資業(yè)務執(zhí)行工作流程　
　　　(二) 融資業(yè)務執(zhí)行控制程序　
　　三、融資管理執(zhí)行工具與模板　
　　　(一) 銀行授信明細表　
　　　(二) 企業(yè)融資需求分析表　
　　　(三) 企業(yè)融資成本分析表　
　　　(四) 企業(yè)融資風險分析表　
　　　(五) 銀行貸款申請單模板　
　　　(六) 所籌資金運用報告表　
　　　(七) 融資租賃合同書模板　
　　　(八) 融資工作總結報告模板　
　第二節(jié)　投資管理流程與工作執(zhí)行　
　　一、投資管理流程與工作細化　
　　　(一) 投資管理工作流程　
　　　(二) 投資管理控制程序　
　　二、投資決策管理流程與工作細化　
　　　(一) 投資決策管理流程　
　　　(二) 投資決策管控程序　
　　三、投資管理執(zhí)行工具與模板　
　　　(一) 企業(yè)投資計劃表　
　　　(二) 投資效益預測表　
　　　(三) 投資審批報告表　
　　　(四) 企業(yè)投資月報表　
　　　(五) 投資項目管理卡模板　
　　　(六) 投資收益明細表　
　　　(七) 投資可行性分析報告模板　
　　　(八) 對外投資管理制度模板　
第四章　貨幣資金與應收賬款管理細化執(zhí)行與模板　
　第一節(jié)　資金使用管理流程與工作執(zhí)行　
　　一、資金使用管理流程與工作細化　
　　　(一) 資金使用管理流程　
　　　(二) 資金使用管控程序　
　　二、資金使用管理執(zhí)行工具與模板　
　　　(一) 資金使用計劃表　
　　　(二) 資金使用申請表　
　　　(三) 資金使用情況表　
　　　(四) 資金使用月報表　
　　　(五) 資金變動分析季報表　
　第二節(jié)　貨幣資金管理流程與工作執(zhí)行　
　　一、貨幣資金管理流程與工作細化　
　　　(一) 現(xiàn)金管理工作流程　
　　　(二) 銀行存款管理工作流程　
　　　(三) 貨幣資金管理控制程序　
　　三、貨幣資金核算流程與工作細化　
　　　(一) 貨幣資金核算工作流程　
　　　(二) 貨幣資金核算控制程序　
　　四、貨幣資金管理執(zhí)行工具與模板　
　　　(一) 備用金明細表　
　　　(二) 零用金報銷清單模板　
　　　(三) 庫存現(xiàn)金日記賬模板　
　　　(四) 銀行存款日記賬模板　
　　　(五) 貨幣資金明細表　
　　　(六) 現(xiàn)金盤點報告表　
　　　(七) 庫存現(xiàn)金清查單模板　
　　　(八) 銀行存款余額調節(jié)表　
　　　(九) 現(xiàn)金管理制度模板　
　　　(十) 銀行存款管理辦法模板　
　第三節(jié)　應收賬款管理流程與工作執(zhí)行　
　　一、應收賬款核算流程與工作細化　
　　　(一) 應收賬款核算工作流程　
　　　(二) 應收賬款核算控制程序　
　　二、應收票據(jù)會計處理流程與工作執(zhí)行　
　　　(一) 應收票據(jù)會計處理工作流程　
　　　(二) 應收票據(jù)會計處理控制程序　
　　三、應收賬款管理執(zhí)行工具與模板　
　　　(一) 應收賬款明細表　
　　　(二) 應收賬款日報表　
　　　(三) 應收賬款分析表　
　　　(四) 應收票據(jù)登記表　
　　　(五) 應收賬款賬齡分析表　
　　　(六) 問題賬款報告書模板　
　　　(七) 應收賬款催款書模板　
　　　(八) 應收賬款管理制度模板　
　　　(九) 應收票據(jù)管理辦法模板　
　　　(十) 問題賬款處理辦法模板　
第五章　資產(chǎn)與存貨管理細化執(zhí)行與模板　
　第一節(jié)　資產(chǎn)管理流程與工作執(zhí)行　
　　一、固定資產(chǎn)管理流程與工作細化　
　　　(一) 固定資產(chǎn)管理工作流程　
　　　(二) 固定資產(chǎn)管理控制程序　
　　二、固定資產(chǎn)清查流程與工作細化　
　　　(一) 固定資產(chǎn)清查工作流程　
　　　(二) 固定資產(chǎn)清查控制程序　
　　三、無形資產(chǎn)日常管理流程與工作細化　
　　　(一) 無形資產(chǎn)日常管理工作流程　
　　　(二) 無形資產(chǎn)日常管理控制程序　
　　四、資產(chǎn)管理執(zhí)行工具與模板　
　　　(一) 固定資產(chǎn)臺賬模板　
　　　(二) 固定資產(chǎn)增加單模板　
　　　(三) 固定資產(chǎn)減損單模板　
　　　(四) 固定資產(chǎn)增減表　
　　　(五) 固定資產(chǎn)盤存單模板　
　　　(六) 無形資產(chǎn)攤銷估算表　
　　　(七) 固定資產(chǎn)報廢申請表　
　　　(八) 固定資產(chǎn)折舊明細表　
　　　(九) 資產(chǎn)狀態(tài)清查明細表　
　　　(十) 資產(chǎn)周轉情況報告模板　
　第二節(jié)　存貨管理流程與工作執(zhí)行　
　　一、存貨核算處理流程與工作細化　
　　　(一) 存貨核算處理流程　
　　　(二) 存貨核算控制程序　
　　二、存貨盤點處理流程與工作細化　
　　　(一) 存貨盤點處理流程　
　　　(二) 存貨盤點控制程序　
　　三、庫存差異分析流程與工作細化　
　　　(一) 庫存差異分析工作流程　
　　　(二) 庫存差異分析控制程序　
　　四、存貨核算執(zhí)行工具與模板　
　　　(一) 物資入庫單模板　
　　　(二) 材料領料單模板　
　　　(三) 商品轉售登記表　
　　　(四) 材料庫存日報表　
　　　(五) 材料庫存月報表　
　　　(六) 商品進銷存月報表　
　　　(七) 存貨清查明細表　
　　　(八) 存貨分類匯總表　
　　　(九) 存貨核算明細表　
第六章　負債與所有者權益核算細化執(zhí)行與模板　
　第一節(jié)　負債核算流程與工作執(zhí)行　
　　一、負債核算流程與工作細化　
　　　(一) 負債核算工作流程　
　　　(二) 負債核算控制程序　
　　二、負債核算執(zhí)行工具與模板　
　　　(一) 借款記錄表　
　　　(二) 短期借款明細賬模板　
　　　(三) 應付賬款明細賬模板　
　　　(四) 應付票據(jù)備查簿模板　
　　　(五) 應付債券備查簿模板　
　　　(六) 預收賬款明細賬模板　
　　　(七) 應交稅費明細賬模板　
　　　(八) 長期借款登記表　
　　　(九) 貸款利息計提表　
　　　(十) 企業(yè)借款申請表　
　　　(十一) 負債核算方案模板　
　第二節(jié)　所有者權益核算流程與工作執(zhí)行　
　　一、實收資本核算流程與工作細化　
　　　(一) 實收資本核算流程　
　　　(二) 實收資本管控程序　
　　二、資本公積核算流程與工作細化　
　　　(一) 資本公積核算流程　
　　　(二) 資本公積管控程序　
　　三、盈余公積核算流程與工作細化　
　　　(一) 盈余公積核算流程　
　　　(二) 盈余公積管控程序　
　　四、未分配利潤核算流程與工作細化　
　　　(一) 未分配利潤核算流程　
　　　(二) 未分配利潤管控程序　
　　五、所有者權益核算執(zhí)行工具與模板　
　　　(一) 利潤分配表　
　　　(二) 實收資本明細賬模板　
　　　(三) 所有者權益變動表　
　　　(四) 公司股東出資證明書模板　
第七章　成本費用管理細化執(zhí)行與模板　
　第一節(jié)　成本費用預算管理流程與工作執(zhí)行　
　　一、成本費用預算管理流程與工作細化　
　　　(一) 成本費用預算編制流程　
　　　(二) 成本費用預算控制程序　
　　二、成本費用預算管理執(zhí)行工具與模板　
　　　(一) 生產(chǎn)成本預算表　
　　　(二) 管理費用預算表　
　　　(三) 銷售費用預算表　
　　　(四) 成本費用預算管理辦法模板　
　第二節(jié)　產(chǎn)品成本核算流程與工作執(zhí)行　
　　一、產(chǎn)品成本核算流程與工作細化　
　　　(一) 產(chǎn)品成本核算工作流程　
　　　(二) 產(chǎn)品成本核算控制程序　
　　二、產(chǎn)品成本核算執(zhí)行工具與模板　
　　　(一) 成品單位成本分析表　
　　　(二) 產(chǎn)品生產(chǎn)成本核算表　
　　　(三) 產(chǎn)品制造費用明細表　
　　　(四) 年度動力費用統(tǒng)計表　
　　　(五) 產(chǎn)品標準成本一覽表　
　　　(六) 材料采購成本匯總表　
　　　(七) 產(chǎn)品原料成本明細表　
　　　(八) 產(chǎn)品成本分批計算表　
　　　(九) 產(chǎn)品成本分步計算表　
　　　(十) 產(chǎn)品生產(chǎn)成本分攤表　
　　　(十一) 產(chǎn)銷總成本匯總表　
　　　(十二) 成本核算基礎工作辦法模板　
　第三節(jié)　職工薪酬核算流程與工作執(zhí)行　
　　一、職工薪酬核算流程與工作細化　
　　　(一) 職工薪酬核算工作流程　
　　　(二) 職工薪酬核算控制程序　
　　二、職工薪酬核算執(zhí)行工具與模板　
　　　(一) 員工月度工資表　
　　　(二) 職工薪酬分析表　
　　　(三) 工資結算匯總表　
　　　(四) 應付職工薪酬明細表　
　　　(五) 生產(chǎn)人員工資分攤表　
　　　(六) 職工薪酬核算細則模板　
　第四節(jié)　費用管理流程與工作執(zhí)行　
　　一、費用報銷處理流程與工作細化　
　　　(一) 費用報銷處理流程　
　　　(二) 費用報銷控制程序　
　　二、期間費用核算流程與工作細化　
　　　(一) 期間費用核算工作流程　
　　　(二) 期間費用核算控制程序　
　　三、費用管理執(zhí)行工具與模板　
　　　(一) 費用報銷單模板　
　　　(二) 費用報銷申請單模板　
　　　(三) 銷售費用分析表　
　　　(四) 管理費用分析表　
　　　(五) 財務費用分析表　
　　　(六) 產(chǎn)品銷售費用分攤表　
第八章　收入與利潤核算細化執(zhí)行與模板　
　第一節(jié)　收入核算流程與工作執(zhí)行　
　　一、收入核算流程與工作細化　
　　　(一) 收入核算工作流程　
　　　(二) 收入核算控制程序　
　　二、收入核算執(zhí)行工具與模板　
　　　(一) 收支日報表　
　　　(二) 進賬日報表　
　　　(三) 收款日報表　
　　　(四) 月份收款狀況表　
　　　(五) 現(xiàn)金與銀行存款收支明細表　
　　　(六) 建設合同收入核算辦法模板　
　第二節(jié)　利潤核算流程與工作執(zhí)行　
　　一、利潤核算流程與工作細化　
　　　(一) 利潤核算工作流程　
　　　(二) 利潤核算控制程序　
　　二、利潤核算執(zhí)行工具與模板　
　　　(一) 利潤表　
　　　(二) 合并利潤表　
　　　(三) 利潤分配管理辦法模板　
　　　(四) 利潤分配方案模板　
第九章　財務報告與分析細化執(zhí)行與模板　
　第一節(jié)　財務報告編制流程與工作執(zhí)行　
　　一、財務報告編制流程與工作細化　
　　　(一) 財務報告編制工作流程　
　　　(二) 財務報告編制控制程序　
　　二、財務報告編制執(zhí)行工具與模板　
　　　(一) 合并財務報表編制規(guī)范模板　
　　　(二) 財務情況說明書編制規(guī)定模板　
　　　(三) 股份公司中期財務報告書模板　
　　　(四) 股份公司年度財務報告書模板　
　第二節(jié)　財務分析流程與工作執(zhí)行　
　　一、財務分析流程與工作細化　
　　　(一) 財務分析工作流程　
　　　(二) 財務分析控制程序　
　　二、財務分析執(zhí)行工具與模板　
　　　(一) 月份財務分析表　
　　　(二) 年度財務分析表　
　　　(三) 主要財務指標分析表　
　　　(四) 利潤表縱向趨勢分析表　
　　　(五) 現(xiàn)金流量表縱向趨勢分析表　
　　　(六) 財務分析管理制度模板　
　　　(七) 財務分析報告撰寫規(guī)定模板　
　　　(八) 年度財務分析報告模板　
第十章　財務控制與稅務細化執(zhí)行與模板　
　第一節(jié)　內部控制流程與工作執(zhí)行　
　　一、內容控制流程與工作細化　
　　　(一) 內部控制工作流程　
　　　(二) 內部控制管制程序　
　　二、內部控制執(zhí)行工具與模板　
　　　(一) 財務狀況控制表　
　　　(二) 應收賬款控制表　
　　　(三) 資金調度控制表　
　　　(四) 固定資產(chǎn)控制表　
　　　(五) 周轉資金檢查單模板　
　　　(六) 銀行存款檢查單模板　
　　　(七) 成本費用控制表　
　　　(八) 內部控制實施制度模板　
　第二節(jié)　審計管理流程與工作執(zhí)行　
　　一、內部審計管理流程與工作細化　
　　　(一) 內部審計管理工作流程　
　　　(二) 內部審計管理控制程序　
　　二、外部審計管理流程與工作細化　
　　　(一) 外部審計管理工作流程　
　　　(二) 外部審計管理控制程序　
　　三、審計管理執(zhí)行工具與模板　
　　　(一) 審計工作計劃表　
　　　(二) 項目審計計劃表　
　　　(三) 審計工作通知單模板　
　　　(四) 審計工作底稿表　
　　　(五) 審計工作記錄表　
　　　(六) 審計工作報告表　
　　　(七) 審計工作處置表　
　　　(八) 年度審計計劃書模板　
　　　(九) 內部審計報告書模板　
　　　(十) 內部審計管理制度模板　
　　　(十一) 企業(yè)財務收支審計辦法模板　
　　　(十二) 高層經(jīng)理離任審計辦法模板　
　第三節(jié)　稅務管理流程與工作執(zhí)行　
　　一、稅務管理流程與工作細化　
　　　(一) 稅務管理工作流程　
　　　(二) 稅務管理控制程序　
　　二、納稅申報核算流程與工作細化　
　　　(一) 納稅申報核算工作流程　
　　　(二) 納稅申報核算控制程序　
　　三、稅務管理執(zhí)行工具與模板　
　　　(一) 稅款繳納記錄表　
　　　(二) 稅務管理制度模板　
　　　(三) 發(fā)票管理制度模板　
第十一章　會計電算化與財務組織管理細化執(zhí)行與模板　
　第一節(jié)　會計電算化管理流程與工作執(zhí)行　
　　一、會計電算化推行流程與工作細化　
　　　(一) 會計電算化推行工作流程　
　　　(二) 會計電算化推行控制程序　
　　二、會計電算化管理執(zhí)行工具與模板　
　　　(一) 會計電算化管理制度模板　
　　　(二) 會計電算化內部控制制度模板　
　第二節(jié)　財務組織管理流程與工作執(zhí)行　
　　一、財務組織管理流程與工作細化　
　　　(一) 財務組織管理流程　
　　　(二) 財務組織管控程序　
　　二、財務組織管理執(zhí)行工具與模板　
　　　(一) 財務部崗位說明書模板　
　　　(二) 財務制度設計工作計劃表　
　　　(三) 會計檔案管理制度模板　
　　　(四) 出納人員工作管理辦法模板　
　　　(五) 會計人員工作管理規(guī)范模板　
　　　(六) 會計工作交接管理辦法模板　

章節(jié)摘錄

版權頁：插圖：3.為編制下期預算積累經(jīng)驗，加強企業(yè)預算管理的科學性、系統(tǒng)性和權威性。第2條定義預算執(zhí)行分析就是通過對實際執(zhí)行結果與預算目標進行比較，確定是否存在執(zhí)行差異，為進行預算調整、預算修正提供依據(jù)。第3條預算執(zhí)行分析責任單位1.董事會為預算執(zhí)行分析的決策機構。2.預算管理委員會為預算執(zhí)行分析的管理機構。3.各業(yè)務部門為預算執(zhí)行分析的執(zhí)行機構，財務部負責對企業(yè)總體預算執(zhí)行情況進行分析。第4條預算執(zhí)行分析管理方式企業(yè)通過定期召開預算執(zhí)行分析會議，通報預算執(zhí)行情況，研究、解決預算執(zhí)行中存在的問題，并提出改進措施。第5條預算執(zhí)行分析的內容預算執(zhí)行分析的內容主要包括以下5個方面。1.差異性分析：定期監(jiān)測實際執(zhí)行結果與預算的比較，提供差異性分析，為預算提供依據(jù)。2.一致性分析：分析預算執(zhí)行情況與企業(yè)長期目標及基本目標的一致性。3.例外事項分析：分析由于例外事項引起的對整體預算目標的影響情況。4.差錯分析：分析由于對目標理解的差異而造成的錯誤填報內容。5.進度分析：對各項預算目標的進度進行分析，為考核工作提供依據(jù)。第2章編制預算執(zhí)行分析報告第6條做好資料準備工作預算執(zhí)行過程中，各預算執(zhí)行部門設專人及時檢查、追蹤本部門預算的執(zhí)行情況，及時收集、匯總有關財務、業(yè)務、市場、技術、政策、法律等信息，為預算執(zhí)行分析報告的編制做好準備。第7條預算執(zhí)行分析報告的類別預算執(zhí)行分析報告分臨時性報告和定期報告。對重大差異和問題要編制臨時報告。定期報告分月度和年度分析報告，要全面分析本部門的預算執(zhí)行情況。第8條編制預算執(zhí)行分析報告的要求1.采用定量分析和定性分析兩種方式。2.采用比率分析、比較分析、因素分析等多種方法。3.對于預算執(zhí)行當中產(chǎn)生的差異，應客觀分析原因，并提出解決措施或建議。第9條預算執(zhí)行分析報告的內容預算執(zhí)行差異分析報告的內容包括但不限于以下內容。

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《財務會計工作細化執(zhí)行與模板(第2版)》：把崗位的工作目標化把目標的實現(xiàn)流程化把流程化的工作細化把細化的執(zhí)行模板化工作目標化——明確所做工作的目標和結果目標流程化——通過標準化的流程達成目標關鍵點細化——細化工作流程中的關鍵環(huán)節(jié)執(zhí)行模板化——提供工具模板作為執(zhí)行范例

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