新手學(xué)出納

內(nèi)容概要

　　《新手學(xué)出納——用友軟件應(yīng)用》是指導(dǎo)出納人員使用用友ERP-U8軟件進(jìn)行財(cái)務(wù)辦公的入門讀物。本書根據(jù)現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理的主要特點(diǎn)，從全新的角度介紹用友ERP-U8軟件在企業(yè)財(cái)務(wù)辦公和資源管理中的應(yīng)用。本書具有很強(qiáng)的實(shí)用性和可操作性，可以幫助出納人員快速高效地完成日常工作，有助于實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)辦公自動(dòng)化和會(huì)計(jì)電算化。全書分為2篇，共10章。第1篇(第1～第2章)介紹新手入門必知和出納必備基礎(chǔ)知識。第2篇(第3～第10章)介紹財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)的創(chuàng)建、憑證的處理、貨幣資金的賬務(wù)處理、日記賬的生成與管理、期末賬務(wù)處理、票據(jù)的管理、工資業(yè)務(wù)的核算、總賬中的出納權(quán)限以及納稅申報(bào)等內(nèi)容?！　　缎率謱W(xué)出納——用友軟件應(yīng)用》附帶一張精心開發(fā)的專業(yè)級DVD多媒體電腦教學(xué)光盤。采用全程語音講解，以詳細(xì)的圖文對照和真實(shí)的情景演示等方式，緊密結(jié)合書中的內(nèi)容對各個(gè)知識點(diǎn)進(jìn)行深入的講解，大大地?cái)U(kuò)展了本書的知識范圍?！　?br />　　《新手學(xué)出納——用友軟件應(yīng)用》既適合出納人員閱讀并在日常工作中使用，又可以作為大中專類院校的教材或者企業(yè)的培訓(xùn)教材，同時(shí)對有一定經(jīng)驗(yàn)的用友軟件的使用者也有很高的參考價(jià)值。

書籍目錄

第一?　基礎(chǔ)知識
第1章　新手入門必知　
1.1　出納上崗后的前幾天　
1.1.1　公司的財(cái)務(wù)部　
1. 部門職責(zé)　
2. 工作崗位　
1.1.2　見到了真正的原始憑證　
1.1.3　見到了真正的記賬憑證　
1.1.4　見到了真正的賬簿　
1.2　出納新手的實(shí)習(xí)生活　
1.2.1　學(xué)著粘貼憑證　
1.2.2　學(xué)著審核憑證　
1.2.3　學(xué)著裝訂憑證　
1. 裝訂步驟　
2. 裝訂時(shí)注意的問題　
1.2.4　見到了公司的印章　
1.2.5　了解公司會(huì)計(jì)檔案的管理　
1.3　轉(zhuǎn)正后的出納工作　
1. 貨幣資金管理　
2. 往來結(jié)算　
3. 工資結(jié)算　
4. 貨幣資金收支的監(jiān)督　
1.4　會(huì)計(jì)電算化　
1. 什么是會(huì)計(jì)電算化　
2. 什么是會(huì)計(jì)核算軟件　
第2章　出納必備基礎(chǔ)知識　
2.1　會(huì)計(jì)要素和會(huì)計(jì)恒等式　
2.1.1　六大要素　
1. 資產(chǎn)　
2. 負(fù)債　
3. 所有者權(quán)益　
4. 收入　
5. 費(fèi)用　
6. 利潤　
2.1.2　會(huì)計(jì)恒等式　
1. 相關(guān)會(huì)計(jì)等式　
2. 案例分析　
2.2　常用會(huì)計(jì)科目和賬戶　
2.2.1　會(huì)計(jì)科目　
1. 會(huì)計(jì)科目的分類　
2. 會(huì)計(jì)科目的設(shè)置　
2.2.2　會(huì)計(jì)賬戶　
1. 會(huì)計(jì)賬戶的分類　
2. 會(huì)計(jì)賬戶的格式　
3. 丁字賬戶　
2.3　借與貸　
2.3.1　借貸記賬法　
1. 記賬符號　
2. 賬戶結(jié)構(gòu)　
3. 相關(guān)公式　
4. 記賬規(guī)則　
2.3.2　賬戶試算平衡　
1. 試算平衡公式　
2. 試算平衡表　
2.4　會(huì)計(jì)核算　
2.4.1　會(huì)計(jì)核算的內(nèi)容和方法　
2.4.2　會(huì)計(jì)核算組織程序　
1. 記賬憑證核算組織程序　
2. 科目匯總表核算組織程序　
3. 匯總記賬憑證核算組織程序　
2.5　會(huì)計(jì)憑證　
2.5.1　原始憑證　
1. 原始憑證的分類　
2. 原始憑證的內(nèi)容　
3. 原始憑證的填制　
4. 原始憑證分割單　
5. 原始憑證的審核　
2.5.2　記賬憑證　
1. 記賬憑證的分類　
2. 記賬憑證的內(nèi)容　
3. 記賬憑證的填制要求　
4. 記賬憑證的填制　
5. 記賬憑證的審核　
2.6　會(huì)計(jì)賬簿　
2.6.1　會(huì)計(jì)賬簿概述　
1. 現(xiàn)金日記賬　
2. 銀行存款日記賬　
2.6.2　賬簿的登記　
1. 啟用?簿　
2. 登記賬簿　
3. 對賬與結(jié)賬　
第2篇　實(shí)務(wù)操作
第3章　熟悉財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)　
3.1　前期基礎(chǔ)工作　
3.1.1　出納崗位設(shè)置　
3.1.2　實(shí)務(wù)資料　
3.2　創(chuàng)建企業(yè)財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)　
3.2.1　啟動(dòng)系統(tǒng)管理　
3.2.2　系統(tǒng)注冊　
3.2.3　創(chuàng)建賬套　
3.2.4　設(shè)置用戶及其權(quán)限　
3.2.5　賬套的引入和備份　
3.3　創(chuàng)建總賬核算系統(tǒng)　
3.3.1　登錄企業(yè)門戶　
3.3.2　設(shè)置常用會(huì)計(jì)科目　
3.3.3　選項(xiàng)設(shè)置　
3.3.4　設(shè)置憑證類別　
3.3.5　設(shè)置輔助核算　
1. 設(shè)置部門檔案　
2. 設(shè)置職員檔案　
3. 設(shè)置客戶檔案　
4. 設(shè)置供應(yīng)商檔案　
5. 設(shè)置項(xiàng)目檔案　
3.3.6　設(shè)置結(jié)算方式　
3.3.7　錄入期初余額　
第4章　庫存現(xiàn)金的賬務(wù)處理　
4.1　填制憑證　
4.1.1　現(xiàn)金收款憑證　
4.1.2　現(xiàn)金付款憑證　
4.1.3　轉(zhuǎn)賬憑證　
4.2　憑證處理　
4.2.1　查詢憑證　
4.2.2　刪除憑證　
4.2.3　出納簽字　
4.2.4　審核憑證　
4.3　生成現(xiàn)金日記賬　
4.3.1　記賬　
4.3.2　查詢現(xiàn)金日記賬　
4.3.3　打印現(xiàn)金日記賬　
第5章　銀行存款的賬務(wù)處理　
5.1　銀行存款收款業(yè)務(wù)的處理　
5.1.1　填制銀行存款收款憑證　
5.1.2　憑證處理　
5.2　銀行存款付款業(yè)務(wù)的處理　
5.2.1　填制銀行存款付款憑證　
5.2.2　憑證處理　
5.3　生成銀行存款日記賬　
5.3.1　記賬　
5.3.2　查詢現(xiàn)金日記賬　
第6章　票據(jù)管理　
6.1　常見票據(jù)　
6.1.1　支票　
1. 現(xiàn)金支票　
2. 轉(zhuǎn)賬支票　
6.1.2　匯票　
1. 銀行匯票　
2. 商業(yè)匯票　
6.1.3　銀行本票　
6.2　支票登記簿　
6.2.1　申購支票　
6.2.2　登記支票　
6.2.3　查詢支票登記簿　
第7章　工資核算業(yè)務(wù)　
7.1　創(chuàng)建工資管理系統(tǒng)　
7.1.1　啟用工資管理系統(tǒng)　
7.1.2　設(shè)置控制參數(shù)　
7.1.3　基礎(chǔ)設(shè)置　
7.2　工資核算業(yè)務(wù)的日常處理　
7.2.1　設(shè)置工資權(quán)限　
7.2.2　人員變動(dòng)調(diào)整　
7.2.3　發(fā)放工資　
7.2.4　工資業(yè)務(wù)核算的賬務(wù)處理　
1. 應(yīng)付職工薪酬　
2. 憑證處理　
7.3　工資業(yè)務(wù)的期末處理　
7.3.1　憑證記賬　
7.3.2　月末結(jié)賬　
第8章　期末處理　
8.1　轉(zhuǎn)賬　
8.1.1　結(jié)轉(zhuǎn)方式　
8.1.2　結(jié)轉(zhuǎn)收入和費(fèi)用　
8.2　對賬　
8.3　結(jié)賬　
8.4　查看期末賬表　
8.4.1　查看期末庫存現(xiàn)金總賬　
8.4.2　查看期末銀行存款總賬　
8.4.3　查看期末序時(shí)賬　
8.4.4　查看科目匯總表　
第9章　總賬中的出納權(quán)限　
9.1　查看出納賬表　
9.1.1　查看日記賬　
9.1.2　生成資金日報(bào)　
9.2　銀行對賬　
9.2.1　對賬方法　
9.2.2　錄入未達(dá)賬項(xiàng)　
9.2.3　錄入銀行對賬單　
9.2.4　進(jìn)行銀行對賬　
9.2.5　生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表　
第10章　納稅申報(bào)　
10.1　國稅與地稅　
10.1.1　國稅　
10.1.2　地稅　
10.2　常見稅費(fèi)　
10.2.1　增值稅　
10.2.2　營業(yè)稅　
10.2.3　消費(fèi)稅　
10.2.4　企業(yè)所得稅　
10.3　涉稅票證的填制　
10.3.1　填開增值稅發(fā)票　
10.3.2　填開增值稅普通發(fā)票　
10.3.3　稅收繳款書　
1. 稅收繳款書的填寫?求　
2. 填寫稅收繳款書應(yīng)注意的問題　
10.3.4　稅收完稅證　
1. 稅收通用完稅證　
2. 代扣代收稅款完稅證　
3. 稅收定額完稅證　
10.3.5　電子稅收票證　
1. 稅收電子轉(zhuǎn)賬專用完稅證　
2. 電子繳款憑證　
10.4　納稅申報(bào)簡介　
10.4.1　申報(bào)期限　
1. 增值稅申報(bào)期限　
2. 營業(yè)稅申報(bào)期限　
3. 消費(fèi)稅申報(bào)期限　
4. 企業(yè)所得稅申報(bào)期限　
10.4.2　申報(bào)內(nèi)容　
10.4.3　申報(bào)方式　
1. 直接申報(bào)　
2. 郵寄申報(bào)　
3. 電子?報(bào)　
10.5　網(wǎng)上報(bào)稅　
10.5.1　申報(bào)條件　
10.5.2　報(bào)稅流程　
10.6　涉稅賬務(wù)處理　
10.6.1　計(jì)提企業(yè)所得稅　
10.6.2　結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用　
10.6.3　繳納企業(yè)所得稅　
10.7　納稅籌劃　
10.7.1　納稅籌劃簡介　
10.7.2　增值稅籌劃　
1. 拆分應(yīng)納所得　
2. 巧用抵扣政策　
10.7.3　營業(yè)稅籌劃　
10.7.4　消費(fèi)稅籌劃　
10.7.5　企業(yè)所得稅籌劃　

章節(jié)摘錄

　　實(shí)習(xí)期結(jié)束，就可以成為一名真正的出納人員。出納新手必須重視財(cái)務(wù)工作中的每一個(gè)環(huán)節(jié)，從審核原始憑證到編制報(bào)表，稅務(wù)會(huì)計(jì)還要涉及到納稅申報(bào)，各個(gè)環(huán)節(jié)都至關(guān)重要，不容忽視。接下來簡單介紹一名正式出納人員的基本工作，讓我們一起去體驗(yàn)真實(shí)的出納工作吧?！　?.貨幣資金管理　　貨幣資金管理工作主要包括兩個(gè)方面：一是日常貨幣資金收支業(yè)務(wù)的辦理，二是貨幣資金收支業(yè)務(wù)的賬務(wù)核算?！　【唧w來講包括如下內(nèi)容?！　〕黾{人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)稽核人員審核簽章的現(xiàn)金收付款憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付；按照審核無誤的收入與支出憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理銀行存款的收付；認(rèn)真登記日記賬，保證日清月結(jié)；保管庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券；保管有關(guān)印章，登記注銷支票；認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算，催收銷售貨款?！　?.往來結(jié)算　　出納人員應(yīng)該根據(jù)企業(yè)的往來結(jié)算制度，及時(shí)辦理往來結(jié)算。　?。?）辦理往來結(jié)算，首先要建立清算制度?！　∑髽I(yè)清算制度的內(nèi)容主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項(xiàng)結(jié)算，企業(yè)與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)和個(gè)人之間的款項(xiàng)結(jié)算，低于結(jié)算起點(diǎn)的小額款項(xiàng)結(jié)算，根據(jù)規(guī)定可用于其他方面的結(jié)算。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)付、暫收款項(xiàng)要及時(shí)催收結(jié)算，對應(yīng)付、暫收款項(xiàng)要抓緊清償。對確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款和無法支付的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。　?。?）實(shí)行備用金制度的企業(yè)，還要管理好企業(yè)的備用金?！　∑髽I(yè)備用金制度的主要內(nèi)容包括：核定備用金定額，及時(shí)辦理領(lǐng)用和報(bào)銷手續(xù)，加強(qiáng)管理。對預(yù)借的差旅費(fèi)，要督促及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。建立其他往來款項(xiàng)清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項(xiàng)，要建立清算手續(xù)制度，加強(qiáng)管理及時(shí)清算。　?。?）出納人員還要核算其他往來款項(xiàng)，防止壞賬損失?！　忎N業(yè)務(wù)以外的各項(xiàng)往來款項(xiàng)，要按照單位和個(gè)人分戶設(shè)置明細(xì)賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報(bào)告?！　?.工資結(jié)算　　出納人員每月還要進(jìn)行工資核算?！　」べY核算的主要內(nèi)容包括：執(zhí)行工資計(jì)劃，監(jiān)督工資使用；審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金；根據(jù)實(shí)有職工人數(shù)、工資等級和工資標(biāo)準(zhǔn)，審核工資獎(jiǎng)金計(jì)算表，辦理代扣款項(xiàng)（包括計(jì)算個(gè)人所得稅、住房基金、勞?；稹⑹I(yè)保險(xiǎn)金等），計(jì)算實(shí)發(fā)工資；按照工資總額的組成和支付工資的來源，進(jìn)行明細(xì)核算，編制有關(guān)工資總額報(bào)表?！　?.貨幣資金收支的監(jiān)督　　貨幣資金收支過程中會(huì)面臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對其實(shí)施有效的監(jiān)督。出納監(jiān)督是依據(jù)國家有關(guān)的法律法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度，在維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律、執(zhí)行會(huì)計(jì)制度的工作權(quán)限內(nèi)，堅(jiān)決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。出納在辦理現(xiàn)金和銀行存款各項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格按照財(cái)經(jīng)法規(guī)進(jìn)行，違反規(guī)定的業(yè)務(wù)一律拒絕辦理。隨時(shí)檢查和監(jiān)督財(cái)經(jīng)紀(jì)律的執(zhí)行情況，以保證出納工作的合法性、合理性，保護(hù)單位的經(jīng)濟(jì)利益不受侵害?！　　?/pre>




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