新手學出納

內容概要

　　《新手學出納——用友軟件應用》是指導出納人員使用用友ERP-U8軟件進行財務辦公的入門讀物。本書根據(jù)現(xiàn)代財務管理的主要特點，從全新的角度介紹用友ERP-U8軟件在企業(yè)財務辦公和資源管理中的應用。本書具有很強的實用性和可操作性，可以幫助出納人員快速高效地完成日常工作，有助于實現(xiàn)企業(yè)財務辦公自動化和會計電算化。全書分為2篇，共10章。第1篇(第1～第2章)介紹新手入門必知和出納必備基礎知識。第2篇(第3～第10章)介紹財務核算系統(tǒng)的創(chuàng)建、憑證的處理、貨幣資金的賬務處理、日記賬的生成與管理、期末賬務處理、票據(jù)的管理、工資業(yè)務的核算、總賬中的出納權限以及納稅申報等內容?！　　缎率謱W出納——用友軟件應用》附帶一張精心開發(fā)的專業(yè)級DVD多媒體電腦教學光盤。采用全程語音講解，以詳細的圖文對照和真實的情景演示等方式，緊密結合書中的內容對各個知識點進行深入的講解，大大地擴展了本書的知識范圍?！　?br />　　《新手學出納——用友軟件應用》既適合出納人員閱讀并在日常工作中使用，又可以作為大中專類院校的教材或者企業(yè)的培訓教材，同時對有一定經驗的用友軟件的使用者也有很高的參考價值。

書籍目錄

第一?　基礎知識
第1章　新手入門必知　
1.1　出納上崗后的前幾天　
1.1.1　公司的財務部　
1. 部門職責　
2. 工作崗位　
1.1.2　見到了真正的原始憑證　
1.1.3　見到了真正的記賬憑證　
1.1.4　見到了真正的賬簿　
1.2　出納新手的實習生活　
1.2.1　學著粘貼憑證　
1.2.2　學著審核憑證　
1.2.3　學著裝訂憑證　
1. 裝訂步驟　
2. 裝訂時注意的問題　
1.2.4　見到了公司的印章　
1.2.5　了解公司會計檔案的管理　
1.3　轉正后的出納工作　
1. 貨幣資金管理　
2. 往來結算　
3. 工資結算　
4. 貨幣資金收支的監(jiān)督　
1.4　會計電算化　
1. 什么是會計電算化　
2. 什么是會計核算軟件　
第2章　出納必備基礎知識　
2.1　會計要素和會計恒等式　
2.1.1　六大要素　
1. 資產　
2. 負債　
3. 所有者權益　
4. 收入　
5. 費用　
6. 利潤　
2.1.2　會計恒等式　
1. 相關會計等式　
2. 案例分析　
2.2　常用會計科目和賬戶　
2.2.1　會計科目　
1. 會計科目的分類　
2. 會計科目的設置　
2.2.2　會計賬戶　
1. 會計賬戶的分類　
2. 會計賬戶的格式　
3. 丁字賬戶　
2.3　借與貸　
2.3.1　借貸記賬法　
1. 記賬符號　
2. 賬戶結構　
3. 相關公式　
4. 記賬規(guī)則　
2.3.2　賬戶試算平衡　
1. 試算平衡公式　
2. 試算平衡表　
2.4　會計核算　
2.4.1　會計核算的內容和方法　
2.4.2　會計核算組織程序　
1. 記賬憑證核算組織程序　
2. 科目匯總表核算組織程序　
3. 匯總記賬憑證核算組織程序　
2.5　會計憑證　
2.5.1　原始憑證　
1. 原始憑證的分類　
2. 原始憑證的內容　
3. 原始憑證的填制　
4. 原始憑證分割單　
5. 原始憑證的審核　
2.5.2　記賬憑證　
1. 記賬憑證的分類　
2. 記賬憑證的內容　
3. 記賬憑證的填制要求　
4. 記賬憑證的填制　
5. 記賬憑證的審核　
2.6　會計賬簿　
2.6.1　會計賬簿概述　
1. 現(xiàn)金日記賬　
2. 銀行存款日記賬　
2.6.2　賬簿的登記　
1. 啟用?簿　
2. 登記賬簿　
3. 對賬與結賬　
第2篇　實務操作
第3章　熟悉財務核算系統(tǒng)　
3.1　前期基礎工作　
3.1.1　出納崗位設置　
3.1.2　實務資料　
3.2　創(chuàng)建企業(yè)財務核算系統(tǒng)　
3.2.1　啟動系統(tǒng)管理　
3.2.2　系統(tǒng)注冊　
3.2.3　創(chuàng)建賬套　
3.2.4　設置用戶及其權限　
3.2.5　賬套的引入和備份　
3.3　創(chuàng)建總賬核算系統(tǒng)　
3.3.1　登錄企業(yè)門戶　
3.3.2　設置常用會計科目　
3.3.3　選項設置　
3.3.4　設置憑證類別　
3.3.5　設置輔助核算　
1. 設置部門檔案　
2. 設置職員檔案　
3. 設置客戶檔案　
4. 設置供應商檔案　
5. 設置項目檔案　
3.3.6　設置結算方式　
3.3.7　錄入期初余額　
第4章　庫存現(xiàn)金的賬務處理　
4.1　填制憑證　
4.1.1　現(xiàn)金收款憑證　
4.1.2　現(xiàn)金付款憑證　
4.1.3　轉賬憑證　
4.2　憑證處理　
4.2.1　查詢憑證　
4.2.2　刪除憑證　
4.2.3　出納簽字　
4.2.4　審核憑證　
4.3　生成現(xiàn)金日記賬　
4.3.1　記賬　
4.3.2　查詢現(xiàn)金日記賬　
4.3.3　打印現(xiàn)金日記賬　
第5章　銀行存款的賬務處理　
5.1　銀行存款收款業(yè)務的處理　
5.1.1　填制銀行存款收款憑證　
5.1.2　憑證處理　
5.2　銀行存款付款業(yè)務的處理　
5.2.1　填制銀行存款付款憑證　
5.2.2　憑證處理　
5.3　生成銀行存款日記賬　
5.3.1　記賬　
5.3.2　查詢現(xiàn)金日記賬　
第6章　票據(jù)管理　
6.1　常見票據(jù)　
6.1.1　支票　
1. 現(xiàn)金支票　
2. 轉賬支票　
6.1.2　匯票　
1. 銀行匯票　
2. 商業(yè)匯票　
6.1.3　銀行本票　
6.2　支票登記簿　
6.2.1　申購支票　
6.2.2　登記支票　
6.2.3　查詢支票登記簿　
第7章　工資核算業(yè)務　
7.1　創(chuàng)建工資管理系統(tǒng)　
7.1.1　啟用工資管理系統(tǒng)　
7.1.2　設置控制參數(shù)　
7.1.3　基礎設置　
7.2　工資核算業(yè)務的日常處理　
7.2.1　設置工資權限　
7.2.2　人員變動調整　
7.2.3　發(fā)放工資　
7.2.4　工資業(yè)務核算的賬務處理　
1. 應付職工薪酬　
2. 憑證處理　
7.3　工資業(yè)務的期末處理　
7.3.1　憑證記賬　
7.3.2　月末結賬　
第8章　期末處理　
8.1　轉賬　
8.1.1　結轉方式　
8.1.2　結轉收入和費用　
8.2　對賬　
8.3　結賬　
8.4　查看期末賬表　
8.4.1　查看期末庫存現(xiàn)金總賬　
8.4.2　查看期末銀行存款總賬　
8.4.3　查看期末序時賬　
8.4.4　查看科目匯總表　
第9章　總賬中的出納權限　
9.1　查看出納賬表　
9.1.1　查看日記賬　
9.1.2　生成資金日報　
9.2　銀行對賬　
9.2.1　對賬方法　
9.2.2　錄入未達賬項　
9.2.3　錄入銀行對賬單　
9.2.4　進行銀行對賬　
9.2.5　生成銀行存款余額調節(jié)表　
第10章　納稅申報　
10.1　國稅與地稅　
10.1.1　國稅　
10.1.2　地稅　
10.2　常見稅費　
10.2.1　增值稅　
10.2.2　營業(yè)稅　
10.2.3　消費稅　
10.2.4　企業(yè)所得稅　
10.3　涉稅票證的填制　
10.3.1　填開增值稅發(fā)票　
10.3.2　填開增值稅普通發(fā)票　
10.3.3　稅收繳款書　
1. 稅收繳款書的填寫?求　
2. 填寫稅收繳款書應注意的問題　
10.3.4　稅收完稅證　
1. 稅收通用完稅證　
2. 代扣代收稅款完稅證　
3. 稅收定額完稅證　
10.3.5　電子稅收票證　
1. 稅收電子轉賬專用完稅證　
2. 電子繳款憑證　
10.4　納稅申報簡介　
10.4.1　申報期限　
1. 增值稅申報期限　
2. 營業(yè)稅申報期限　
3. 消費稅申報期限　
4. 企業(yè)所得稅申報期限　
10.4.2　申報內容　
10.4.3　申報方式　
1. 直接申報　
2. 郵寄申報　
3. 電子?報　
10.5　網(wǎng)上報稅　
10.5.1　申報條件　
10.5.2　報稅流程　
10.6　涉稅賬務處理　
10.6.1　計提企業(yè)所得稅　
10.6.2　結轉所得稅費用　
10.6.3　繳納企業(yè)所得稅　
10.7　納稅籌劃　
10.7.1　納稅籌劃簡介　
10.7.2　增值稅籌劃　
1. 拆分應納所得　
2. 巧用抵扣政策　
10.7.3　營業(yè)稅籌劃　
10.7.4　消費稅籌劃　
10.7.5　企業(yè)所得稅籌劃　

章節(jié)摘錄

　　實習期結束，就可以成為一名真正的出納人員。出納新手必須重視財務工作中的每一個環(huán)節(jié)，從審核原始憑證到編制報表，稅務會計還要涉及到納稅申報，各個環(huán)節(jié)都至關重要，不容忽視。接下來簡單介紹一名正式出納人員的基本工作，讓我們一起去體驗真實的出納工作吧?！　?.貨幣資金管理　　貨幣資金管理工作主要包括兩個方面：一是日常貨幣資金收支業(yè)務的辦理，二是貨幣資金收支業(yè)務的賬務核算?！　【唧w來講包括如下內容?！　〕黾{人員應當根據(jù)稽核人員審核簽章的現(xiàn)金收付款憑證進行復核，辦理款項收付；按照審核無誤的收入與支出憑證進行復核，辦理銀行存款的收付；認真登記日記賬，保證日清月結；保管庫存現(xiàn)金和有價證券；保管有關印章，登記注銷支票；認真審查銷售業(yè)務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款?！　?.往來結算　　出納人員應該根據(jù)企業(yè)的往來結算制度，及時辦理往來結算?！　。?）辦理往來結算，首先要建立清算制度?！　∑髽I(yè)清算制度的內容主要包括：企業(yè)與內部核算單位和職工之間的款項結算，企業(yè)與外部單位不能辦理轉賬手續(xù)和個人之間的款項結算，低于結算起點的小額款項結算，根據(jù)規(guī)定可用于其他方面的結算。對購銷業(yè)務以外的各種應付、暫收款項要及時催收結算，對應付、暫收款項要抓緊清償。對確實無法收回的應收賬款和無法支付的應付賬款，應查明原因，按照規(guī)定報經批準后處理?！　。?）實行備用金制度的企業(yè)，還要管理好企業(yè)的備用金?！　∑髽I(yè)備用金制度的主要內容包括：核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續(xù)，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強管理及時清算?！　。?）出納人員還要核算其他往來款項，防止壞賬損失?！　忎N業(yè)務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并經常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告?！　?.工資結算　　出納人員每月還要進行工資核算?！　」べY核算的主要內容包括：執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用；審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金；根據(jù)實有職工人數(shù)、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項（包括計算個人所得稅、住房基金、勞?；?、失業(yè)保險金等），計算實發(fā)工資；按照工資總額的組成和支付工資的來源，進行明細核算，編制有關工資總額報表。　　4.貨幣資金收支的監(jiān)督　　貨幣資金收支過程中會面臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對其實施有效的監(jiān)督。出納監(jiān)督是依據(jù)國家有關的法律法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度，在維護財經紀律、執(zhí)行會計制度的工作權限內，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。出納在辦理現(xiàn)金和銀行存款各項業(yè)務時，要嚴格按照財經法規(guī)進行，違反規(guī)定的業(yè)務一律拒絕辦理。隨時檢查和監(jiān)督財經紀律的執(zhí)行情況，以保證出納工作的合法性、合理性，保護單位的經濟利益不受侵害。　　……

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