財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與內(nèi)控工作執(zhí)行流程

前言

　　弗布克規(guī)范化執(zhí)行流程系列叢書(shū)是在弗布克管理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)系列叢書(shū)的基礎(chǔ)上，應(yīng)廣大讀者的要求而推出的后續(xù)系列產(chǎn)品?！　「ゲ伎擞盟哪陼r(shí)間編寫(xiě)了弗布克管理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)系列叢書(shū)后，廣大讀者反響強(qiáng)烈，也提出了“過(guò)于細(xì)”和“使用起來(lái)不是非常方便”等意見(jiàn)，許多讀者建議在流程的后面附上可供執(zhí)行時(shí)參考的制度，以增強(qiáng)實(shí)用性和可操作性。正是由于讀者的反饋，才有了我們今天的行動(dòng)，在這里我們衷心感謝弗布克百萬(wàn)讀者多年來(lái)對(duì)我們的支持!　　本套叢書(shū)不但在流程的后面附上了制度，還對(duì)流程進(jìn)行了部分修改，添加了部分工作文書(shū)以及執(zhí)行方案，以便節(jié)省企業(yè)管理者和流程使用人員的工作時(shí)間，提高工作效率?！　“戳鞒虂?lái)做，用制度來(lái)管，依方案去辦，拿文書(shū)去用。這種“流程+制度+方案+文書(shū)”的方式，從實(shí)用的角度，更加體現(xiàn)了我們一直倡導(dǎo)的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、制度化、工具化、流程化和實(shí)務(wù)化“六化合一”的解決方案。本套叢書(shū)加入了許多我們?cè)诠芾砹鞒膛c工作標(biāo)準(zhǔn)系列叢書(shū)中沒(méi)有涉及到的(只是提供了相關(guān)的制度、文書(shū)和工具)細(xì)節(jié)，并且提供了更多“拿來(lái)即用”的內(nèi)容，相信這會(huì)更好地方便讀者的使用。　　五年來(lái)，弗布克通過(guò)自己的努力，旨在解決國(guó)內(nèi)企業(yè)管理中的執(zhí)行力問(wèn)題和工作細(xì)節(jié)問(wèn)題，倡導(dǎo)管理實(shí)務(wù)化，力求從最基礎(chǔ)、最實(shí)務(wù)的層面，為企業(yè)走向規(guī)范化管理提供幫助和解決方案。我們倡導(dǎo)用流程來(lái)規(guī)范事，用制度來(lái)規(guī)范人，試圖通過(guò)流程化和制度化使得每個(gè)崗位的員工充分地實(shí)現(xiàn)了“人與事的完美結(jié)合”。流程的規(guī)范化和制度的規(guī)范化執(zhí)行，必將促使企業(yè)員工“更加有效地執(zhí)行”，從而在整體上提高企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率。　　對(duì)于本套叢書(shū)提供的管理流程和相關(guān)制度規(guī)范、文書(shū)方案，讀者可根據(jù)所在企業(yè)的實(shí)際情況加以適當(dāng)修改，或者重新設(shè)計(jì)，使之更適用本企業(yè)的情況。面對(duì)不斷變化的管理環(huán)境，企業(yè)管理人員要適當(dāng)改進(jìn)流程，適時(shí)修改制度，因需而變、高效工作，最終達(dá)到“贏在執(zhí)行”的目標(biāo)。

內(nèi)容概要

本書(shū)以“流程+制度+方案+文書(shū)”的形式介紹了企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、內(nèi)部控制等方面的工作流程和制度規(guī)范。書(shū)中內(nèi)容主要包括財(cái)務(wù)管理制度與計(jì)劃，會(huì)計(jì)賬務(wù)與科目管理，籌資與投資管理，負(fù)債與所有者權(quán)益管理，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制與分析管理，財(cái)務(wù)審計(jì)與稅務(wù)管理等15項(xiàng)日常工作內(nèi)容，涉及多個(gè)行業(yè)的企業(yè)制度范例以及大量“拿來(lái)即用”的模板、量表，為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與內(nèi)控工作提供了極具參考價(jià)值的管理范本，具有很強(qiáng)的實(shí)務(wù)性和可操作性。　　本書(shū)適合企業(yè)中高層管理人員，企業(yè)財(cái)務(wù)部、審計(jì)部等相關(guān)部門的工作人員以及高校師生、培訓(xùn)和管理咨詢?nèi)藛T使用。

書(shū)籍目錄

第1章　財(cái)務(wù)管理制度與計(jì)劃　第2章　會(huì)計(jì)賬務(wù)與科目管理　第3章　預(yù)算管理　第4章　資金管理　第5章　應(yīng)收款項(xiàng)管理　第6章　固定資產(chǎn)管理　第7章　存貨管理　第8章　籌資與投資管理　第9章　負(fù)債、所有者權(quán)益管理　 第10章　成本與費(fèi)用管理　第11章　采購(gòu)管理　第12章　合同管理　第13章　收入、利潤(rùn)與利潤(rùn)分配管理　第14章　財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制與分析　第15章　財(cái)務(wù)審計(jì)與稅務(wù)管理　

章節(jié)摘錄

　　(6)資本性投資及投資收益預(yù)算?！　?7)固定資產(chǎn)投資預(yù)算?！　?8)長(zhǎng)短期借款預(yù)算?！　?9)對(duì)外擔(dān)保預(yù)算。　　(10)損益表?！　?11)資產(chǎn)負(fù)債表?！　?12)現(xiàn)金流量表。　　第3章全面預(yù)算的編制與審批　　第19條編制范圍　　公司實(shí)行全面預(yù)算管理，所有收支必須納入預(yù)算的編制范圍?！　〉?0條編制原則　　預(yù)算的編制要遵循合．法I}生、可行性、客觀性、科學(xué)性和經(jīng)濟(jì)性的原則?！　〉?1條全面預(yù)算采用三年跨度的滾動(dòng)編制形式編制　　1．第一個(gè)年度的預(yù)算應(yīng)分解到每一個(gè)季度，作為執(zhí)行性的全面預(yù)算。　　2．后兩年在第一年的基礎(chǔ)上編制預(yù)測(cè)性的全面預(yù)算，不作分解，也不作為考核的依據(jù)。　　第22條全面預(yù)算的編制和審批　　1．編制和發(fā)布集團(tuán)全面預(yù)算大綱?！　?．下屬企業(yè)在集團(tuán)發(fā)布的全面預(yù)算大綱的基礎(chǔ)上，編制本公司的全面預(yù)算大綱，并組織編制本公司的全面預(yù)算上報(bào)給集團(tuán)，根據(jù)集團(tuán)公司的審核意見(jiàn)修改本公司的全面預(yù)算并再次上報(bào)給集團(tuán)，由集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部門匯總成集團(tuán)整體的全面預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理審查通過(guò)后，報(bào)集團(tuán)預(yù)算管理委員會(huì)和董事會(huì)審議，經(jīng)董事長(zhǎng)簽署后正式生效。　　第23條集團(tuán)全面預(yù)算大綱的編制(9月初至9月底)　　1．全面預(yù)算大綱應(yīng)當(dāng)在集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和上年度全面預(yù)算總結(jié)及本年預(yù)算執(zhí)行情況的基礎(chǔ)上進(jìn)行編制。　　2．集團(tuán)公司總經(jīng)理是全面預(yù)算大綱編制的主要負(fù)責(zé)人，領(lǐng)導(dǎo)由集團(tuán)經(jīng)營(yíng)班子、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師、戰(zhàn)略投資部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、總經(jīng)辦、人力資源部的負(fù)責(zé)人組成的團(tuán)隊(duì)，根據(jù)董事會(huì)形成的集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)以及上年度全面預(yù)算的編制及執(zhí)行情況的總結(jié)，在征求下屬公司意見(jiàn)的基礎(chǔ)上擬定集團(tuán)公司全面預(yù)算大綱草案，提交預(yù)算管理委員會(huì)和集團(tuán)董事會(huì)討論、審議。　　3．集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制本年度的全面預(yù)算模板，指導(dǎo)集團(tuán)本部各部門和各下屬公司制定全面預(yù)算?！　?．預(yù)算目標(biāo)應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)(收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)、稅收目標(biāo)等)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)(市場(chǎng)、服務(wù)、安全、技術(shù)、人才目標(biāo)等)?！　〉?4條全資公司全面預(yù)算的編制與評(píng)審(10月初至12月中旬)　　1．各全資公司經(jīng)理負(fù)責(zé)在集團(tuán)下達(dá)的全面預(yù)算大綱的基礎(chǔ)上組織編制本公司的全面預(yù)算大綱?！　?．預(yù)算大綱確定后，各全資公司經(jīng)理組織召開(kāi)本公司預(yù)算會(huì)議，傳達(dá)集團(tuán)公司的預(yù)算規(guī)劃及預(yù)算編制精神，討論來(lái)年的總體工作目標(biāo)框架，確定來(lái)年的預(yù)算編審方法和程序，下發(fā)預(yù)算編制通知，并提供相關(guān)預(yù)算編制表單到各部門。

編輯推薦

　　按流程來(lái)做、用制度來(lái)管、依方案去辦、那文書(shū)去用。流程：為各項(xiàng)工作提程序化的流程、制度：為企業(yè)運(yùn)行制定規(guī)范化的制度、方案：為相關(guān)人員擬定可參照的方案、文書(shū)：具體事項(xiàng)設(shè)計(jì)模板化的文書(shū)。

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