財務(wù)會計與內(nèi)控工作執(zhí)行流程

前言

　　弗布克規(guī)范化執(zhí)行流程系列叢書是在弗布克管理流程與工作標準系列叢書的基礎(chǔ)上，應(yīng)廣大讀者的要求而推出的后續(xù)系列產(chǎn)品?！　「ゲ伎擞盟哪陼r間編寫了弗布克管理流程與工作標準系列叢書后，廣大讀者反響強烈，也提出了“過于細”和“使用起來不是非常方便”等意見，許多讀者建議在流程的后面附上可供執(zhí)行時參考的制度，以增強實用性和可操作性。正是由于讀者的反饋，才有了我們今天的行動，在這里我們衷心感謝弗布克百萬讀者多年來對我們的支持!　　本套叢書不但在流程的后面附上了制度，還對流程進行了部分修改，添加了部分工作文書以及執(zhí)行方案，以便節(jié)省企業(yè)管理者和流程使用人員的工作時間，提高工作效率?！　“戳鞒虂碜?，用制度來管，依方案去辦，拿文書去用。這種“流程+制度+方案+文書”的方式，從實用的角度，更加體現(xiàn)了我們一直倡導(dǎo)的標準化、規(guī)范化、制度化、工具化、流程化和實務(wù)化“六化合一”的解決方案。本套叢書加入了許多我們在管理流程與工作標準系列叢書中沒有涉及到的(只是提供了相關(guān)的制度、文書和工具)細節(jié)，并且提供了更多“拿來即用”的內(nèi)容，相信這會更好地方便讀者的使用。　　五年來，弗布克通過自己的努力，旨在解決國內(nèi)企業(yè)管理中的執(zhí)行力問題和工作細節(jié)問題，倡導(dǎo)管理實務(wù)化，力求從最基礎(chǔ)、最實務(wù)的層面，為企業(yè)走向規(guī)范化管理提供幫助和解決方案。我們倡導(dǎo)用流程來規(guī)范事，用制度來規(guī)范人，試圖通過流程化和制度化使得每個崗位的員工充分地實現(xiàn)了“人與事的完美結(jié)合”。流程的規(guī)范化和制度的規(guī)范化執(zhí)行，必將促使企業(yè)員工“更加有效地執(zhí)行”，從而在整體上提高企業(yè)的運營效率?！　τ诒咎讌矔峁┑墓芾砹鞒毯拖嚓P(guān)制度規(guī)范、文書方案，讀者可根據(jù)所在企業(yè)的實際情況加以適當修改，或者重新設(shè)計，使之更適用本企業(yè)的情況。面對不斷變化的管理環(huán)境，企業(yè)管理人員要適當改進流程，適時修改制度，因需而變、高效工作，最終達到“贏在執(zhí)行”的目標。

內(nèi)容概要

本書以“流程+制度+方案+文書”的形式介紹了企業(yè)財務(wù)會計、內(nèi)部控制等方面的工作流程和制度規(guī)范。書中內(nèi)容主要包括財務(wù)管理制度與計劃，會計賬務(wù)與科目管理，籌資與投資管理，負債與所有者權(quán)益管理，財務(wù)會計報告的編制與分析管理，財務(wù)審計與稅務(wù)管理等15項日常工作內(nèi)容，涉及多個行業(yè)的企業(yè)制度范例以及大量“拿來即用”的模板、量表，為財務(wù)會計與內(nèi)控工作提供了極具參考價值的管理范本，具有很強的實務(wù)性和可操作性。　　本書適合企業(yè)中高層管理人員，企業(yè)財務(wù)部、審計部等相關(guān)部門的工作人員以及高校師生、培訓和管理咨詢?nèi)藛T使用。

書籍目錄

第1章　財務(wù)管理制度與計劃　第2章　會計賬務(wù)與科目管理　第3章　預(yù)算管理　第4章　資金管理　第5章　應(yīng)收款項管理　第6章　固定資產(chǎn)管理　第7章　存貨管理　第8章　籌資與投資管理　第9章　負債、所有者權(quán)益管理　 第10章　成本與費用管理　第11章　采購管理　第12章　合同管理　第13章　收入、利潤與利潤分配管理　第14章　財務(wù)會計報告的編制與分析　第15章　財務(wù)審計與稅務(wù)管理　

章節(jié)摘錄

　　(6)資本性投資及投資收益預(yù)算?！　?7)固定資產(chǎn)投資預(yù)算?！　?8)長短期借款預(yù)算?！　?9)對外擔保預(yù)算?！　?10)損益表?！　?11)資產(chǎn)負債表?！　?12)現(xiàn)金流量表?！　〉?章全面預(yù)算的編制與審批　　第19條編制范圍　　公司實行全面預(yù)算管理，所有收支必須納入預(yù)算的編制范圍。　　第20條編制原則　　預(yù)算的編制要遵循合．法I}生、可行性、客觀性、科學性和經(jīng)濟性的原則?！　〉?1條全面預(yù)算采用三年跨度的滾動編制形式編制　　1．第一個年度的預(yù)算應(yīng)分解到每一個季度，作為執(zhí)行性的全面預(yù)算。　　2．后兩年在第一年的基礎(chǔ)上編制預(yù)測性的全面預(yù)算，不作分解，也不作為考核的依據(jù)。　　第22條全面預(yù)算的編制和審批　　1．編制和發(fā)布集團全面預(yù)算大綱?！　?．下屬企業(yè)在集團發(fā)布的全面預(yù)算大綱的基礎(chǔ)上，編制本公司的全面預(yù)算大綱，并組織編制本公司的全面預(yù)算上報給集團，根據(jù)集團公司的審核意見修改本公司的全面預(yù)算并再次上報給集團，由集團計劃財務(wù)部門匯總成集團整體的全面預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理審查通過后，報集團預(yù)算管理委員會和董事會審議，經(jīng)董事長簽署后正式生效。　　第23條集團全面預(yù)算大綱的編制(9月初至9月底)　　1．全面預(yù)算大綱應(yīng)當在集團的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和上年度全面預(yù)算總結(jié)及本年預(yù)算執(zhí)行情況的基礎(chǔ)上進行編制?！　?．集團公司總經(jīng)理是全面預(yù)算大綱編制的主要負責人，領(lǐng)導(dǎo)由集團經(jīng)營班子、財務(wù)總監(jiān)、總會計師、戰(zhàn)略投資部、計劃財務(wù)部、總經(jīng)辦、人力資源部的負責人組成的團隊，根據(jù)董事會形成的集團發(fā)展戰(zhàn)略目標以及上年度全面預(yù)算的編制及執(zhí)行情況的總結(jié)，在征求下屬公司意見的基礎(chǔ)上擬定集團公司全面預(yù)算大綱草案，提交預(yù)算管理委員會和集團董事會討論、審議。　　3．集團公司計劃財務(wù)部負責編制本年度的全面預(yù)算模板，指導(dǎo)集團本部各部門和各下屬公司制定全面預(yù)算?！　?．預(yù)算目標應(yīng)包括財務(wù)指標(收入、成本、費用、利潤、稅收目標等)和非財務(wù)指標(市場、服務(wù)、安全、技術(shù)、人才目標等)?！　〉?4條全資公司全面預(yù)算的編制與評審(10月初至12月中旬)　　1．各全資公司經(jīng)理負責在集團下達的全面預(yù)算大綱的基礎(chǔ)上組織編制本公司的全面預(yù)算大綱。　　2．預(yù)算大綱確定后，各全資公司經(jīng)理組織召開本公司預(yù)算會議，傳達集團公司的預(yù)算規(guī)劃及預(yù)算編制精神，討論來年的總體工作目標框架，確定來年的預(yù)算編審方法和程序，下發(fā)預(yù)算編制通知，并提供相關(guān)預(yù)算編制表單到各部門。

編輯推薦

　　按流程來做、用制度來管、依方案去辦、那文書去用。流程：為各項工作提程序化的流程、制度：為企業(yè)運行制定規(guī)范化的制度、方案：為相關(guān)人員擬定可參照的方案、文書：具體事項設(shè)計模板化的文書。

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