企業(yè)內(nèi)部控制流程手冊

前言

本書采用了內(nèi)部控制體系中的“管理流程+業(yè)務(wù)流程+核心流程+支持流程”的形式和“風(fēng)險防范+職責(zé)權(quán)限劃分+任務(wù)事項分配”的內(nèi)容設(shè)計，提供了184個企業(yè)內(nèi)部控制流程的設(shè)計模板，實現(xiàn)了不同層級的企業(yè)員工與各類事務(wù)之間的有機(jī)結(jié)合，能夠幫助企業(yè)將復(fù)雜的事項簡單化、混淆的關(guān)系清晰化、無序的秩序標(biāo)準(zhǔn)化、抽象的要求具體化。本書涵蓋了資金、采購、存貨、銷售、工程項目、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期股權(quán)投資、籌資、預(yù)算、成本費用、擔(dān)保、合同、業(yè)務(wù)外包、子公司的控制、財務(wù)報告編制與披露、人力資源、信息系統(tǒng)、衍生工具、企業(yè)并購、關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部審計共22類企業(yè)內(nèi)部控制工作事項的流程設(shè)計內(nèi)容。本書在寫作過程中，突出了以下兩個特點。1．提供“節(jié)點+規(guī)范+文件資料+責(zé)任部門+責(zé)任人”的控制說明，以幫助企業(yè)深入、系統(tǒng)地把握流程，了解在使用流程時需要構(gòu)建和可以參考的規(guī)范，掌握在使用流程時需要構(gòu)建的表單和文件。2．貫徹“全面概括+細(xì)化描述+優(yōu)化說明”的寫作宗旨，確保本書涵蓋的事項全面、設(shè)計的流程詳細(xì)、附加的說明實用，從而切實幫助企業(yè)節(jié)約工作時間、提高工作效率、達(dá)成工作目標(biāo)。

內(nèi)容概要

本書采用“管理流程+業(yè)務(wù)流程+核心流程+支持流程”的表現(xiàn)形式，將企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險防范、職責(zé)權(quán)限劃分、任務(wù)事項分配等內(nèi)容全部融入到內(nèi)控流程的描述中，涵蓋了22類企業(yè)內(nèi)部控制工作事項的流程設(shè)計內(nèi)容，是一本以流程為中心的實用手冊。　　本書適用于企業(yè)構(gòu)建、評估、規(guī)范、優(yōu)化內(nèi)部控制系統(tǒng)，也適合管理咨詢師、培訓(xùn)師、會計師、高校相關(guān)專業(yè)師生以及其他欲掌握內(nèi)部控制流程知識的人士閱讀。

作者簡介

許國才，畢業(yè)予西安石油大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院會計學(xué)專業(yè)。長期致力于大型跨國企業(yè)財務(wù)管理和納稅籌劃的研究與實踐，具有豐富的財務(wù)稅收理論知識和實踐經(jīng)驗?，F(xiàn)任中國石油長城鉆探工程公司國際鉆井公司總會計師。1999—2009年曾被派駐南美洲和非洲從事大型石油鉆井項目財務(wù)管理工作。歷任海外石油鉆井項目財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)等職。

書籍目錄

第1章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——資金　  1.1　資金與授權(quán)批準(zhǔn)控制　  1.2　現(xiàn)金和銀行存款控制　  1.3　票據(jù)及有關(guān)印章控制　第2章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——采購　  2.1　請購審批與預(yù)算控制　  2.2　采購與采購驗收控制　  2.3　付款與采購賬款控制　第3章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——存貨　  3.1　存貨與授權(quán)批準(zhǔn)控制　  3.2　存貨驗收與保管控制　  3.3　領(lǐng)用發(fā)出與盤點控制　第4章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——銷售　  4.1　銷售與授權(quán)審批控制　  4.2　銷售發(fā)貨與合同控制　第5章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——工程項目　  5.1　工程項目與授權(quán)批準(zhǔn)控制　  5.2　工程項目評價與發(fā)包控制　  5.3　工程項目概預(yù)算控制　  5.4　價款支付與實施控制　  5.5　竣工驗收與決算控制　第6章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——固定資產(chǎn)　  6.1　資產(chǎn)管理與審批控制　  6.2　資產(chǎn)取得與驗收控制　  6.3　資產(chǎn)使用與維護(hù)控制　  6.4　資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移控制　第7章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——無形資產(chǎn)　  7.1　無形資產(chǎn)審批與業(yè)務(wù)控制　  7.2　資產(chǎn)取得與驗收控制　  7.3　資產(chǎn)保全與處置控制　第8章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——長期股權(quán)投資　第9章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——籌資　第10章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——預(yù)算　第11章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——成本費用　第12章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——擔(dān)保　第13章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——合同　第14章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——業(yè)務(wù)外包　第15章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——對子公司的控制　第16章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——財務(wù)報告編制與披露　第17章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——人力資源　第18章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——信息系統(tǒng)　第19章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——衍生工具　第20章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——企業(yè)并購　第21章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——關(guān)聯(lián)交易　第22章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——內(nèi)部審計

章節(jié)摘錄

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編輯推薦

《企業(yè)內(nèi)部控制流程手冊》：按風(fēng)險規(guī)劃流程用權(quán)責(zé)規(guī)范流程以事項描述流程借說明優(yōu)化流程復(fù)雜的事項簡單化混淆的關(guān)系清晰化無序的流程條理化抽象的要求具體化展現(xiàn)形式豐富管理流程+業(yè)務(wù)流程+核心流程+支持流程設(shè)計內(nèi)容實用內(nèi)控風(fēng)險防范+職責(zé)權(quán)限劃分+任務(wù)事項分配

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