企業(yè)內(nèi)部控制流程手冊(cè)

前言

本書采用了內(nèi)部控制體系中的“管理流程+業(yè)務(wù)流程+核心流程+支持流程”的形式和“風(fēng)險(xiǎn)防范+職責(zé)權(quán)限劃分+任務(wù)事項(xiàng)分配”的內(nèi)容設(shè)計(jì)，提供了184個(gè)企業(yè)內(nèi)部控制流程的設(shè)計(jì)模板，實(shí)現(xiàn)了不同層級(jí)的企業(yè)員工與各類事務(wù)之間的有機(jī)結(jié)合，能夠幫助企業(yè)將復(fù)雜的事項(xiàng)簡(jiǎn)單化、混淆的關(guān)系清晰化、無(wú)序的秩序標(biāo)準(zhǔn)化、抽象的要求具體化。本書涵蓋了資金、采購(gòu)、存貨、銷售、工程項(xiàng)目、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期股權(quán)投資、籌資、預(yù)算、成本費(fèi)用、擔(dān)保、合同、業(yè)務(wù)外包、子公司的控制、財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露、人力資源、信息系統(tǒng)、衍生工具、企業(yè)并購(gòu)、關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部審計(jì)共22類企業(yè)內(nèi)部控制工作事項(xiàng)的流程設(shè)計(jì)內(nèi)容。本書在寫作過(guò)程中，突出了以下兩個(gè)特點(diǎn)。1．提供“節(jié)點(diǎn)+規(guī)范+文件資料+責(zé)任部門+責(zé)任人”的控制說(shuō)明，以幫助企業(yè)深入、系統(tǒng)地把握流程，了解在使用流程時(shí)需要構(gòu)建和可以參考的規(guī)范，掌握在使用流程時(shí)需要構(gòu)建的表單和文件。2．貫徹“全面概括+細(xì)化描述+優(yōu)化說(shuō)明”的寫作宗旨，確保本書涵蓋的事項(xiàng)全面、設(shè)計(jì)的流程詳細(xì)、附加的說(shuō)明實(shí)用，從而切實(shí)幫助企業(yè)節(jié)約工作時(shí)間、提高工作效率、達(dá)成工作目標(biāo)。

內(nèi)容概要

本書采用“管理流程+業(yè)務(wù)流程+核心流程+支持流程”的表現(xiàn)形式，將企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)防范、職責(zé)權(quán)限劃分、任務(wù)事項(xiàng)分配等內(nèi)容全部融入到內(nèi)控流程的描述中，涵蓋了22類企業(yè)內(nèi)部控制工作事項(xiàng)的流程設(shè)計(jì)內(nèi)容，是一本以流程為中心的實(shí)用手冊(cè)?！　”緯m用于企業(yè)構(gòu)建、評(píng)估、規(guī)范、優(yōu)化內(nèi)部控制系統(tǒng)，也適合管理咨詢師、培訓(xùn)師、會(huì)計(jì)師、高校相關(guān)專業(yè)師生以及其他欲掌握內(nèi)部控制流程知識(shí)的人士閱讀。

作者簡(jiǎn)介

許國(guó)才，畢業(yè)予西安石油大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)。長(zhǎng)期致力于大型跨國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)管理和納稅籌劃的研究與實(shí)踐，具有豐富的財(cái)務(wù)稅收理論知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)?，F(xiàn)任中國(guó)石油長(zhǎng)城鉆探工程公司國(guó)際鉆井公司總會(huì)計(jì)師。1999—2009年曾被派駐南美洲和非洲從事大型石油鉆井項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理工作。歷任海外石油鉆井項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等職。

書籍目錄

第1章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——資金　  1.1　資金與授權(quán)批準(zhǔn)控制　  1.2　現(xiàn)金和銀行存款控制　  1.3　票據(jù)及有關(guān)印章控制　第2章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——采購(gòu)　  2.1　請(qǐng)購(gòu)審批與預(yù)算控制　  2.2　采購(gòu)與采購(gòu)驗(yàn)收控制　  2.3　付款與采購(gòu)賬款控制　第3章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——存貨　  3.1　存貨與授權(quán)批準(zhǔn)控制　  3.2　存貨驗(yàn)收與保管控制　  3.3　領(lǐng)用發(fā)出與盤點(diǎn)控制　第4章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——銷售　  4.1　銷售與授權(quán)審批控制　  4.2　銷售發(fā)貨與合同控制　第5章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——工程項(xiàng)目　  5.1　工程項(xiàng)目與授權(quán)批準(zhǔn)控制　  5.2　工程項(xiàng)目評(píng)價(jià)與發(fā)包控制　  5.3　工程項(xiàng)目概預(yù)算控制　  5.4　價(jià)款支付與實(shí)施控制　  5.5　竣工驗(yàn)收與決算控制　第6章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——固定資產(chǎn)　  6.1　資產(chǎn)管理與審批控制　  6.2　資產(chǎn)取得與驗(yàn)收控制　  6.3　資產(chǎn)使用與維護(hù)控制　  6.4　資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移控制　第7章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——無(wú)形資產(chǎn)　  7.1　無(wú)形資產(chǎn)審批與業(yè)務(wù)控制　  7.2　資產(chǎn)取得與驗(yàn)收控制　  7.3　資產(chǎn)保全與處置控制　第8章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——長(zhǎng)期股權(quán)投資　第9章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——籌資　第10章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——預(yù)算　第11章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——成本費(fèi)用　第12章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——擔(dān)?！〉?3章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——合同　第14章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——業(yè)務(wù)外包　第15章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——對(duì)子公司的控制　第16章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露　第17章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——人力資源　第18章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——信息系統(tǒng)　第19章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——衍生工具　第20章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——企業(yè)并購(gòu)　第21章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——關(guān)聯(lián)交易　第22章　企業(yè)內(nèi)部控制流程——內(nèi)部審計(jì)

章節(jié)摘錄

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編輯推薦

《企業(yè)內(nèi)部控制流程手冊(cè)》：按風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃流程用權(quán)責(zé)規(guī)范流程以事項(xiàng)描述流程借說(shuō)明優(yōu)化流程復(fù)雜的事項(xiàng)簡(jiǎn)單化混淆的關(guān)系清晰化無(wú)序的流程條理化抽象的要求具體化展現(xiàn)形式豐富管理流程+業(yè)務(wù)流程+核心流程+支持流程設(shè)計(jì)內(nèi)容實(shí)用內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防范+職責(zé)權(quán)限劃分+任務(wù)事項(xiàng)分配

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