交通項目評估與管理

前言

　　投資是社會基本經(jīng)濟活動之一，是推動一個國家或地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的主要因素。投資項目則是投資活動的基本載體。隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展和經(jīng)濟體制的逐步建立，特別是投融資體制改革的不斷深入，投資環(huán)境與投資方式也隨之發(fā)生了變化，從而對項目評估與管理的理論和方法體系提出了新的要求。項目評估是為投資項目決策服務的，主要是解決如何選準項目。同時，從廣義上講，項目評估也是一種協(xié)助管理項目的專門技術或手段。而項目管理可以說是現(xiàn)代管理學在投資項目中的一個具體應用分支，也是一門交叉學科，其目的在于運用現(xiàn)代項目管理理論與方法對項目進行有效的管理與控制，把選準的項目實施好，以達到預期的效果。　　項目評估與項目管理以往常常是作為兩門課程而分別介紹的，本書則把這兩大內(nèi)容融為一體。項目評估與項目管理不僅存在共性，并具有內(nèi)在聯(lián)系。這種共性就在于它們都是服務于投資項目運作的理論方法和技術手段，兩者存在著密切聯(lián)系。兩者的區(qū)別，那就是項目管理注重過程性，而項目評估更注重階段性，或者說節(jié)點性。因此，也可以說是前者屬于項目節(jié)點管理與控制的專項技術，而后者屬于項目過程管理與控制的通用技術。我們根據(jù)相關專業(yè)學科領域教學與應用的需要，以“項目”為核心，以“管理”為目的，把這兩部分內(nèi)容有機地集成在一起，便于讀者從總體上掌握項目評估與管理的相關知識。這種思路與做法是符合現(xiàn)代社會信息爆炸，科學知識綜合交叉現(xiàn)象越來越突出，人們對于知識的集成學習的需求日益增強的形勢發(fā)展要求的。因此，編撰這本教材，也是為了滿足我國社會經(jīng)濟發(fā)展對具備項目評估與項目管理綜合交叉學科理論知識的專業(yè)技術人才需求日益增加的要求。　　交通運輸作為基礎性產(chǎn)業(yè)，對我國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展至關重要。改革開放以來，我國交通運輸發(fā)展迅速，綜合交通運輸網(wǎng)絡規(guī)模不斷擴大，網(wǎng)絡布局和結構得到日益改善，設施裝備技術水平取得較大提高，運輸能力顯著增強。根據(jù)國務院通過的我國《綜合交通網(wǎng)中長期發(fā)展規(guī)劃》，未來十余年將是我國交通運輸發(fā)展的黃金時期。以鐵路為例，根據(jù)《中長期鐵路網(wǎng)規(guī)劃》，到2020年，我國將建成200km／h及以上的“四縱四橫”鐵路快速客運通道，以及環(huán)渤海地區(qū)、長江三角洲地區(qū)、珠江三角洲地區(qū)的城際客運系統(tǒng)；根據(jù)《國家高速公路網(wǎng)規(guī)劃》，到2010年末，將實現(xiàn)“東網(wǎng)、中聯(lián)、西通”的目標，建成“五射兩縱七橫”14條高速公路；加上港口、機場規(guī)劃的實施及內(nèi)河航運的完善和利用等，初步估算，十一五期間我國交通運輸業(yè)的投資將超過4萬億元。因此，作為投資項目決策主要科學依據(jù)的項目評估工作意義深遠；同時，作為保證項目正常運行的主要手段——項目管理工作也更為關鍵。

內(nèi)容概要

　　本書是普通高等教育規(guī)劃教材，結合交通運輸大類專業(yè)方向本科生培養(yǎng)的需求和特點，在吸收國內(nèi)外項目評估與項目管理學科領域相關科學研究成果，以及編寫組教師多年來教學與科研實踐積累的基礎上編寫而成。本書較系統(tǒng)地闡述了交通項目評估與管理的基本理論和主要方法，包括：運輸需求預測與項目技術評估；交通項目財務評價、經(jīng)濟評價、社會和環(huán)境評價；交通項目不確定分析；交通項目管理；后評價與目標持續(xù)性評價等。     本書可作為我國普通高等學校交通運輸大類專業(yè)教學用書，也可供相關專業(yè)的研究生和從事交通項目評估與管理工作的教學與科研人員使用。

書籍目錄

第一章  投資項目與交通項目評估  第一節(jié) 投資和項目概述    一、投資    二、項目  第二節(jié) 交通項目評估概述    一、項目評估理論概述    二、交通項目評估的特點    三、項目評估在投資決策中的作用  第三節(jié) 項目周期中各階段的評估工作    一、各階段評估的劃分    二、各階段評估的要求    小結    習題第二章  運輸需求預測與項目技術評估  第一節(jié) 市場分析與預測概述    一、市場分析的主要作用    二、市場預測的主要內(nèi)容與方法  第二節(jié) 運輸需求分析與預測方法    一、影響運輸需求的主要因素    二、社會經(jīng)濟調(diào)查分析    三、交通調(diào)查與分析    四、運輸需求預測的主要方法    五、運輸需求預測中需注意的問題  第三節(jié) 項目技術評估    一、項目技術評估的含義與原則    二、項目技術評估的相關因素    三、項目技術評估的內(nèi)容    四、項目技術評估的程序  第四節(jié) 項目技術評估的主要方法    一、項目工藝技術評估的方法    二、項目技術裝備方案評估的方法    三、項目實施技術評估的方法    小結    習題第三章  交通項目財務評價  第一節(jié) 資金時間價值的計算原理    一、資金時間價值的概念    二、資金時間價值的計算方法  第二節(jié) 財務評價概述    一、財務評價的內(nèi)容和程序    二、交通項目財務評價的特點  第三節(jié) 財務基礎數(shù)據(jù)估算與實例分析    一、項目總投資估算    二、融資方案與資金成本    三、產(chǎn)品成本分析與估算    四、收入、稅金和利潤的估算    五、案例分析  第四節(jié) 財務評價基本報表    一、現(xiàn)金流量表    二、利潤與利潤分配表    三、財務計劃現(xiàn)金流量表    四、資產(chǎn)負債表    五、借款還本付息計劃表  第五節(jié) 財務評價指標和參數(shù)    一、項目盈利能力指標    二、項目償債能力指標    三、財務評價參數(shù)    小結    習題第四章  交通項目經(jīng)濟評價  第一節(jié) 經(jīng)濟評價概述    一、經(jīng)濟評價的概念和意義    二、經(jīng)濟評價與財務評價的關系    三、經(jīng)濟評價的項目范圍    四、經(jīng)濟評價的程序  第二節(jié) 經(jīng)濟費用和效益的識別與估算    一、經(jīng)濟費用和效益識別與估算的原則    二、直接效果與間接效果    三、影子價格的估算  第三節(jié) 交通項目經(jīng)濟費用和效益    一、交通項目經(jīng)濟效益和費用的范圍    二、交通項目經(jīng)濟效益和費用的計算    三、案例分析  第四節(jié) 經(jīng)濟評價基本報表與指標    一、基本報表及其編制    二、經(jīng)濟評價指標    小結    習題第五章  交通項目社會和環(huán)境評價  第一節(jié) 社會評價概述    一、社會評價的概念和特點    二、社會評價的作用和意義  第二節(jié) 社會評價的內(nèi)容和方法    一、社會評價的框架和內(nèi)容    二、社會評價的步驟和工作原則    三、社會評價的方法  第三節(jié) 交通項目社會評價    一、國內(nèi)外交通項目社會評價的發(fā)展    二、交通項目社會評價的內(nèi)容和方法  第四節(jié) 項目的環(huán)境影響評價    一、概述    二、環(huán)境影響評價的內(nèi)容和步驟    三、交通項目環(huán)境影響評價體系    四、社會及環(huán)境評價案例    小結    習題第六章  交通項目不確定性分析  第一節(jié) 交通項目不確定性分析概述    一、不確定性分析的作用    二、不確定性產(chǎn)生的原因  第二節(jié) 盈虧平衡分析    一、盈虧平衡分析的基本原理    二、項目盈虧平衡分析實例  第三節(jié) 敏感性分析    一、敏感性分析的含義    二、敏感性分析的一般步驟    三、項目敏感性分析實例  第四節(jié) 概率分析    一、概率分析的含義    二、概率分析的一般步驟    三、項目概率分析實例    小結    習題第七章  交通項目管理  第一節(jié) 項目管理概述    一、項目管理的概念和發(fā)展    二、項目管理的模式和內(nèi)容  第二節(jié) 項目組織和計劃管理    一、項目組織管理    二、項目計劃管理  第三節(jié) 項目招投標和合同管理    一、項目招投標管理    二、項目合同管理  第四節(jié) 項目進度、費用和質量管理    一、項目進度管理    二、項目費用管理    三、項目質量管理  第五節(jié) 項目風險管理    一、項目風險管理的概念和作用    二、項目風險管理過程    三、案例分析    小結    習題第八章  交通項目后評價與目標持續(xù)性評價  第一節(jié) 投資項目后評價    一、項目后評價概述    二、項目后評價的內(nèi)容和程序    三、項目后評價的主要方法    四、交通項目后評價    五、案例分析  第二節(jié) 項目目標持續(xù)性評價    一、目標持續(xù)性評價的理論和概念    二、目標持續(xù)性評價的內(nèi)容和方法    三、交通項目目標持續(xù)性評價    四、案例分析    小結    習題  案例一  JJT高速公路項目后評價    一、項目建設實施過程評價    二、國民經(jīng)濟效益評價    三、財務效益評價    四、社會經(jīng)濟效益影響評價    五、建設項目目標持續(xù)性評價  案例二 秦皇島港煤碼頭三期工程項目后評價    一、項目概況    二、決策和立項評價    三、工程設計評價    四、建設實施評價    五、經(jīng)濟效益評價    六、若干建議  案例三 A—B段公路改造項目評估咨詢報告    一、概況    二、建設理由及交通量預測    三、工程部分    四、經(jīng)濟評價（包括國民經(jīng)濟與財務評價）    五、投資估算與資金籌措    六、其他問題與建議附件一 公路建設項目后評價報告編制辦法附件二 復利系數(shù)表參考文獻

章節(jié)摘錄

　　第一章 投資項目與交通項目評估　　主要內(nèi)容　　1.投資和項目的基本概念與特點?！　?.項目評估的概念、內(nèi)容、程序及作用?！　?.交通項目、交通項目評估的特點?！　?.項目周期與交通項目基本建設程序。　　5.可行性研究與項目評估的關系。　　6.項目決策程序與項目評估在項目投資決策中的重要作用?！　?.項目周期中各階段的評估要求?！　〉谝还?jié) 投資和項目概述　　一、投資　　（一）投資的概念和特點　　1.投資的概念　　投資可分為生產(chǎn)資料投資和純金融投資。在現(xiàn)實社會中，從個體角度來看，投資通常被理解為購買證券、土地和其他財產(chǎn)的行為，這些活動從全社會看并未發(fā)生資本存量的變動，而只是引起財產(chǎn)的轉移，是純金融性投資，又稱為間接投資。經(jīng)濟學意義上的投資考察的則是物質資本的變化，如建造廠房、住宅、購置機器設備，以及增加存貨等經(jīng)濟活動。這些生產(chǎn)資料投資的實質是將資源要素轉化為資本的形成過程，又稱為直接投資。項目評估中的投資就是直接投資，或稱項目投資。　　所謂投資就是投資主體為未來獲得收益而于現(xiàn)在投入生產(chǎn)要素，以形成資產(chǎn)的一種經(jīng)濟活動。投資主體（或稱投資者）可以是有權代表國家投資的政府部門、機構，也可以是企業(yè)、事業(yè)單位或個人。投資是這些自然人或法人進行的有意識的經(jīng)濟活動，他們追求的投資回報，既可以是投資所形成的資產(chǎn)投入運營后直接產(chǎn)生的內(nèi)部收益率，也可表現(xiàn)為項目因服務于社會公眾而改善國民福利所產(chǎn)生的外部效益。　　2.投資的特點　?。?）預付性，即支出在前，回報在后。不論是直接投資還是間接投資，投資主體為獲得預期收益都需要預先一次性地投入資源，等資本資產(chǎn)形成并發(fā)揮效益后，才能從運營中逐步獲得收益和回報?！　。?）收益性，即因資源的投人而帶來產(chǎn)出、收益或增值的特性。投資目的的多樣性決定了投資收益的多重性。投資收益可表現(xiàn)為用貨幣為計量尺度的財務收益，這一般是企業(yè)或私人投資行為的特征；也可以表現(xiàn)為難以用貨幣尺度進行量化的社會效益，如公共工程、公益性項目投資，這一般是政府投資行為的特征?！　。?）長期性，與消費行為的即時性不同，投資在于取得持續(xù)的效益和回報。投資具有從資金投入到全部收回通常需要經(jīng)歷較長時間的特性。投資周期由建設周期和運營周期組成。由于資產(chǎn)形成的技術經(jīng)濟特點決定了其建設周期較長，從投資建設到投入使用之間存在明顯的時間差。投入運營后，資本資產(chǎn)不是被一次性消費，而是能夠被重復使用，形成較長的運營使用期?！　。?）風險性，指由于事先無法預測或雖能預測但難以避免的因素影響，使投資者的實際收益與預期收益之間發(fā)生背離和損失的特點。投資的風險性來源于投資的預付性和長期性，是未來的不確定性導致了投資風險。　?。ǘ┩顿Y的宏觀調(diào)控　　在我國，投資在政府維護經(jīng)濟穩(wěn)定和促進經(jīng)濟發(fā)展的政策實踐中長期占有突出地位，一直是宏觀調(diào)控的重要領域和關鍵環(huán)節(jié)。我國投資宏觀調(diào)控的基本任務是保證合理的投資規(guī)模，優(yōu)化投資結構，提高投資效益。其實現(xiàn)途徑是綜合運用經(jīng)濟的、法律的和必要的行政手段，對全社會投資進行以間接調(diào)控方式為主的有效調(diào)控?！　?.投資規(guī)模的調(diào)控　　投資規(guī)模調(diào)控的主要任務是保持投資總量的適度增長，使之與保持社會總供求基本平衡、促進經(jīng)濟適度快速增長的要求相適應；同時要保持合理的投資率，確保建設規(guī)模與國力大體相適應。調(diào)控措施一般有：　　（1）合理確定投資總規(guī)模的預期目標，這對保持經(jīng)濟總量平衡有重要的指導意義。　?。?）信息引導，即通過及時掌握和反饋各地各行業(yè)的投資計劃信息和投資統(tǒng)計信息以及相關的市場信息，影響各類投資主體的投資決策，從而促使投資規(guī)模趨于適度?！　。?）利用經(jīng)濟手段和必要的行政手段，這是管理的重點，目的是為了防止需求過度擴張和投資需求不足。運用經(jīng)濟手段，主要是運用財政政策和貨幣政策從源頭上調(diào)控投資資金的總量；運用行政手段，主要是通過具體項目的審批或核準來貫徹政府的調(diào)控意圖?！　?.投資結構的調(diào)控　　投資結構調(diào)控指政府靈活運用投資補助、貼息、價格、利率、稅收等經(jīng)濟手段，引導社會投資，優(yōu)化投資的產(chǎn)業(yè)結構和地區(qū)結構。具體的措施包括：　?。?）適時制定和調(diào)整信貸政策，引導中長期貸款的總量和投向?！　。?）嚴格和規(guī)范土地使用制度，充分發(fā)揮土地供應對社會投資的調(diào)控和引導作用?！　。?）依據(jù)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展中長期規(guī)劃，編制教育、科技、衛(wèi)生、交通、能源、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利、生態(tài)建設、環(huán)境保護、戰(zhàn)略資源開發(fā)等重要領域的發(fā)展建設規(guī)劃，包括必要的專項發(fā)展規(guī)劃，明確發(fā)展的指導思想、總體布局和主要建設項目?！　。?）制定并適時調(diào)整國家固定資產(chǎn)投資指導目錄、外商投資產(chǎn)業(yè)指導目錄等，明確國家鼓勵、限制和禁止投資的項目?！　。?）建立投資信息發(fā)布制度，及時發(fā)布政府對投資的調(diào)控目標、主要調(diào)控政策、重點行業(yè)投資狀況和發(fā)展趨勢等信息，引導全社會投資活動?！　。?）建立科學的行業(yè)準人制度，規(guī)范重點行業(yè)的環(huán)保標準、安全標準、能耗水耗標準和產(chǎn)品技術、質量標準?！　《?、項目　?。ㄒ唬╉椖康母拍詈吞攸c　　1.項目的概念　　對于項目，最典型的定義是：項目是一個組織為實現(xiàn)自己既定的目標，在一定的時間、人員和資源約束條件下，所開展的一種具有一定獨特性的一次性工作。但也有人認為：項目是人類社會特有的一種為創(chuàng)造特定的產(chǎn)品或服務而開展的一次性努力。實際上這些對于項目的定義都是想要從不同角度描述項目所具有的基本特性，所以我們可以通過給出項目的特性來對項目作進一步的描述。從現(xiàn)有的項目定義中可以看出，其中主要包含以下三層含義?！　。?）項目是一項有待完成的任務，并且有特定的運作環(huán)境要求，這一點明確了項目自身的動態(tài)概念，即項目是指一個過程，而不僅是過程的最終結果?！　。?）項目是在一定的組織機構內(nèi)，利用有限資源（人力、物力、財力等），在規(guī)定的時間內(nèi)完成的任務。它表明任何項目的實施都會受到一定的條件約束，在眾多的約束條件中，質量（工作標準）、進度（或工程期限）、費用是項目普遍存在的三個約束條件?！　。?）完成這項任務必須要滿足一定性能、質量、數(shù)量、技術指標等要求。項目是否能圓滿實現(xiàn)，能否交付用戶，必須達到事先規(guī)定的目標要求，項目合同契約將對上述這些來自于用戶或項目出資人的要求均有嚴格的規(guī)定?！　?.項目的特點　　為了達到預期的目標，項目由以下五個要素構成：項目的（界定）范圍、項目的組織結構、項目的質量、項目的費用、項目的時間進度?！　⊥ㄟ^對項目概念和組成要素的認識和理解，可以歸納出項目一般具有如下幾個方面的特性?！　。?）目標的明確性。任何一個投資項目都具有明確的目的或目標，并且可以將其分解為各個子目標，子目標的逐一完成，才能實現(xiàn)項目的最終目標?！　。?）獨特性。每個項目都有一些獨特的成分，區(qū)別于其他項目（體現(xiàn)在行業(yè)、地點、時間、規(guī)模、技術等），即使是目標相同的兩個項目也各有其特殊性?！　。?）制約性。投資項目實施往往都會受資金、時間、技術等資源條件約束，所以，為了克服或解決這些問題，項目各階段、利益相關的各部門問在責權利、分工協(xié)作方面便容易產(chǎn)生沖突和矛盾，如項目與職能部門之間為資源與人員發(fā)生沖突，項目與項目之間為爭奪資源而發(fā)生沖突等，在項目管理中必須妥善處理好這些沖突。　?。?）整體性。項目是為實現(xiàn)目標而開展的各種各樣工作任務的集合，它不是一項孤立的活動，而是一系列活動的有機組合，從而形成一個完整的系統(tǒng)過程。強調(diào)項目的整體性，也就是強調(diào)項目的過程性和系統(tǒng)性。　?。?）一次性，或稱短期性特征。它是指項目不僅僅是正在進行的工作，而且是有一個明確結束點的一次性任務，即從項目整體而言，任務完成，目標實現(xiàn)，項目即告結束，沒有重復，即便是重新復制一個性能、規(guī)模相同的工程，由于任務在時間、地點等方面的客觀存在的差異，而成為了另外一個同類的項目?！　。?）壽命周期階段特征。任何項目都有其壽命周期，不同項目的壽命周期劃分不盡一致，但大都會經(jīng)歷啟動、開發(fā)、實施、結束這樣一個過程，常被稱之為“壽命周期”?！　。?）其他特性。如項目的不確定性、項目過程的漸近性、項目成果的不可挽回性、項目組織的臨時性和開放性?！　?.項目的分類方法　　項目可以按照不同的分類原則進行分類?！　。?）按經(jīng)濟評價方法劃分。分為新建項目、改擴建與更新改造項目?！　。?）按投資計劃管理制度劃分。分為基本建設項目、技術改造項目?！　。?）按投資規(guī)模劃分。分為大型、中型、小型項目?！　。?）按建設階段劃分。分為籌（擬）建項目、施工項目、竣工項目、投產(chǎn)運營項目?！　。?）按隸屬關系劃分。分為國家重點工程、部直屬項目、地方項目等?！　。?）按投資主體劃分。分為國內(nèi)投資項目（政府、企業(yè)及其他組織、個人）、國際合作項目、外商投資項目、中外合資項目等?！　≡陧椖靠尚行匝芯亢晚椖吭u估中，為了經(jīng)濟評價上的方便，一般采用第一種分類方法?！　?.項目的利益相關者　　一個項目的實施，需要多方面的個人和組織積極參與。項目的利益相關者，可以定義為在項目中有既定利益的任何人員，主要包括以下幾類。

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