出納實操從新手到高手

內(nèi)容概要

陳文玉編著的《出納實操從新手到高手(圖解案例版)》全面地講述出納工作的知識與公司開立的實務(wù)工作內(nèi)容。全書共10章，其中包括“規(guī)范的書寫技巧”、“辨別假幣和假發(fā)票”、“開立銀行賬戶”、
“銀行票據(jù)”、“使用網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)”、“現(xiàn)金的管理”、“填制憑證和賬簿”、“稅務(wù)申報
”和“營業(yè)執(zhí)照開戶和年檢”等內(nèi)容。同時每一章的都配有一節(jié)“老出納支招”，專門講述工作中的經(jīng)驗和方法，方便讀者更好地解決工作中的難題，注意到一些容易被忽略的細節(jié)。
《出納實操從新手到高手(圖解案例版)》包含出納工作從基礎(chǔ)知識到實務(wù)運用的各個方面。如銀行業(yè)務(wù)，從如何開立銀行賬戶，到如何填寫支票等票據(jù)辦理銀行支付業(yè)務(wù)，再到賬簿上該如何進行銀行業(yè)務(wù)的登記，以及如何裝訂會計憑證等都做了詳細的講解。幫助讀者在工作上多走一些捷徑，少走一些彎路。
本書不僅適合剛從學(xué)校畢業(yè)，想從事出納工作的人員閱讀，也非常適合已經(jīng)從事出納工作想進一步提高的人員閱讀，以及想開立自己公司的創(chuàng)業(yè)人員閱讀。

書籍目錄

第1章 出納新手入門
 1.1 出納小李工作的第一天
 1.1.1 小李學(xué)到：做事要細心
 1.1.2 小李學(xué)到：支票如何書寫
 1.1.3 小李學(xué)到：出納要練好基本功
 1.1.4 小李學(xué)到：如何精通出納工作
 1.2 出納與會計的不同
 1.2.1 “管錢”的出納和“核算”的會計
 1.2.2 出納和會計這兩個崗位互相依賴
 1.3 出納人員的職權(quán)
 1.3.1 國家規(guī)定的職責(zé)
 1.3.2 國家規(guī)定中的職責(zé)分析
 1.4 出納工作的主要內(nèi)容
 1.5 出納人員的職業(yè)道德
 1.6 出納人員的基本素質(zhì)
 1.6.1 良好的政策法規(guī)的解讀能力
 1.6.2 哪些業(yè)務(wù)技能需要注意培養(yǎng)
 1.6.3 如何培養(yǎng)良好的安全意識
第2章 出納基本功修煉
第3章 出納基礎(chǔ)工作：會計憑證管理
第4章 賬簿的管理
第5章 現(xiàn)金管理和現(xiàn)金收支
第6章 賬戶的管理
第7章 銀行結(jié)算票據(jù)
第8章 工商操作指南
第9章 稅務(wù)操作指南
第10章 社保操作指南

章節(jié)摘錄

版權(quán)頁：   插圖：   1.錢賬要分開 這項制度是出于內(nèi)部控制的目的，它包括了很多措施，最基本的體現(xiàn)就是，出納不得兼任稽核人員、會計檔案保管人員和收入、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。另外，公司還可以讓出納登記一些和庫存現(xiàn)金、銀行存款不產(chǎn)生對應(yīng)關(guān)系的賬簿。簡而言之，出納管“錢”，就不允許再管“賬”，不能出納既經(jīng)手現(xiàn)金和銀行的收付，又經(jīng)手全部賬務(wù)的處理工作和檔案的保管工作。 管“錢”的出納和管“賬”的會計應(yīng)該是互相監(jiān)督的關(guān)系，不是誰高于或者低于誰的關(guān)系。 2.現(xiàn)金審批制度 這項制度絕大部分公司都很看重，一般都有因為它關(guān)系到企業(yè)的切身利益，它包括： （1）規(guī)定企業(yè)庫存現(xiàn)金的開支范圍；也就是哪些費用以及多少金額一下可以用現(xiàn)金支付，而哪些情況不能。 （2）規(guī)定報銷的流程，規(guī)定庫存現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)的報銷手續(xù)；現(xiàn)金的支付一般都很嚴格，有嚴格的報銷流程。 （3）規(guī)定現(xiàn)金支出的審批權(quán)限，也就是哪些職位哪些特定人員才有審批現(xiàn)金支出的權(quán)限。 3.日清月結(jié)制度 這項制度是出納的基本制度，可以說是對出納工作考核的一個準繩，它要求每天的庫存現(xiàn)金和現(xiàn)金日記賬的余額相符，每月的月末銀行日記賬的余額和銀行賬戶的余額核對無誤。 （1）隨時登記和清理現(xiàn)金日記賬 （2）清理現(xiàn)金收付款憑證，避免遺漏和重復(fù)，對于付過款的原始憑證及時打上標記。 （3）每天進行現(xiàn)金盤點，有不相符的情況馬上查明原因，每月取得銀行的對賬單，與銀行日記賬核對。 5.3現(xiàn)金開支范圍 對于現(xiàn)金開支的范圍，根據(jù)國務(wù)院的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，只可以在下面規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： （1）發(fā)給職工的薪酬和獎勵，包括發(fā)放的職工工資和津貼，個人勞務(wù)方面的報酬，根據(jù)規(guī)定發(fā)給個人的各種獎金，如科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育，以及各種勞動保護，福利費用及對個人的其他支出。 （2）如果向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品或者其他物資，需要用現(xiàn)金支付的價款。 （3）有職工需要出差，需要攜帶的差旅費。 （4）在結(jié)算起點以下發(fā)生的零星支出，也就是說如果高于結(jié)算金額，而款項性質(zhì)又不在前面所列的范圍內(nèi)，那么需要不能通過現(xiàn)金來支付。 從上面的規(guī)定可以看出，現(xiàn)金支出的范圍主要用于支付日常的借款也就是職工備用金、工資，以及小額費用的報銷。在原則上應(yīng)該知道現(xiàn)金支出的情況，只有上面列出的范圍，其他的付款則以銀行直接轉(zhuǎn)賬、或者開出支票來支付。

編輯推薦

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