出納實操從新手到高手

內容概要

陳文玉編著的《出納實操從新手到高手(圖解案例版)》全面地講述出納工作的知識與公司開立的實務工作內容。全書共10章，其中包括“規(guī)范的書寫技巧”、“辨別假幣和假發(fā)票”、“開立銀行賬戶”、
“銀行票據”、“使用網上銀行業(yè)務”、“現金的管理”、“填制憑證和賬簿”、“稅務申報
”和“營業(yè)執(zhí)照開戶和年檢”等內容。同時每一章的都配有一節(jié)“老出納支招”，專門講述工作中的經驗和方法，方便讀者更好地解決工作中的難題，注意到一些容易被忽略的細節(jié)。
《出納實操從新手到高手(圖解案例版)》包含出納工作從基礎知識到實務運用的各個方面。如銀行業(yè)務，從如何開立銀行賬戶，到如何填寫支票等票據辦理銀行支付業(yè)務，再到賬簿上該如何進行銀行業(yè)務的登記，以及如何裝訂會計憑證等都做了詳細的講解。幫助讀者在工作上多走一些捷徑，少走一些彎路。
本書不僅適合剛從學校畢業(yè)，想從事出納工作的人員閱讀，也非常適合已經從事出納工作想進一步提高的人員閱讀，以及想開立自己公司的創(chuàng)業(yè)人員閱讀。

書籍目錄

第1章 出納新手入門
 1.1 出納小李工作的第一天
 1.1.1 小李學到：做事要細心
 1.1.2 小李學到：支票如何書寫
 1.1.3 小李學到：出納要練好基本功
 1.1.4 小李學到：如何精通出納工作
 1.2 出納與會計的不同
 1.2.1 “管錢”的出納和“核算”的會計
 1.2.2 出納和會計這兩個崗位互相依賴
 1.3 出納人員的職權
 1.3.1 國家規(guī)定的職責
 1.3.2 國家規(guī)定中的職責分析
 1.4 出納工作的主要內容
 1.5 出納人員的職業(yè)道德
 1.6 出納人員的基本素質
 1.6.1 良好的政策法規(guī)的解讀能力
 1.6.2 哪些業(yè)務技能需要注意培養(yǎng)
 1.6.3 如何培養(yǎng)良好的安全意識
第2章 出納基本功修煉
第3章 出納基礎工作：會計憑證管理
第4章 賬簿的管理
第5章 現金管理和現金收支
第6章 賬戶的管理
第7章 銀行結算票據
第8章 工商操作指南
第9章 稅務操作指南
第10章 社保操作指南

章節(jié)摘錄

版權頁：   插圖：   1.錢賬要分開 這項制度是出于內部控制的目的，它包括了很多措施，最基本的體現就是，出納不得兼任稽核人員、會計檔案保管人員和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。另外，公司還可以讓出納登記一些和庫存現金、銀行存款不產生對應關系的賬簿。簡而言之，出納管“錢”，就不允許再管“賬”，不能出納既經手現金和銀行的收付，又經手全部賬務的處理工作和檔案的保管工作。 管“錢”的出納和管“賬”的會計應該是互相監(jiān)督的關系，不是誰高于或者低于誰的關系。 2.現金審批制度 這項制度絕大部分公司都很看重，一般都有因為它關系到企業(yè)的切身利益，它包括： （1）規(guī)定企業(yè)庫存現金的開支范圍；也就是哪些費用以及多少金額一下可以用現金支付，而哪些情況不能。 （2）規(guī)定報銷的流程，規(guī)定庫存現金支付業(yè)務的報銷手續(xù)；現金的支付一般都很嚴格，有嚴格的報銷流程。 （3）規(guī)定現金支出的審批權限，也就是哪些職位哪些特定人員才有審批現金支出的權限。 3.日清月結制度 這項制度是出納的基本制度，可以說是對出納工作考核的一個準繩，它要求每天的庫存現金和現金日記賬的余額相符，每月的月末銀行日記賬的余額和銀行賬戶的余額核對無誤。 （1）隨時登記和清理現金日記賬 （2）清理現金收付款憑證，避免遺漏和重復，對于付過款的原始憑證及時打上標記。 （3）每天進行現金盤點，有不相符的情況馬上查明原因，每月取得銀行的對賬單，與銀行日記賬核對。 5.3現金開支范圍 對于現金開支的范圍，根據國務院的《現金管理暫行條例》的規(guī)定，只可以在下面規(guī)定的范圍內使用現金： （1）發(fā)給職工的薪酬和獎勵，包括發(fā)放的職工工資和津貼，個人勞務方面的報酬，根據規(guī)定發(fā)給個人的各種獎金，如科學技術、文化藝術、體育，以及各種勞動保護，福利費用及對個人的其他支出。 （2）如果向個人收購農副產品或者其他物資，需要用現金支付的價款。 （3）有職工需要出差，需要攜帶的差旅費。 （4）在結算起點以下發(fā)生的零星支出，也就是說如果高于結算金額，而款項性質又不在前面所列的范圍內，那么需要不能通過現金來支付。 從上面的規(guī)定可以看出，現金支出的范圍主要用于支付日常的借款也就是職工備用金、工資，以及小額費用的報銷。在原則上應該知道現金支出的情況，只有上面列出的范圍，其他的付款則以銀行直接轉賬、或者開出支票來支付。

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圖書封面

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