手把手教你做優(yōu)秀出納

內(nèi)容概要

《手把手教你做優(yōu)秀出納：從入門到精通（第2版）》主要根據(jù)出納訓(xùn)練營的培訓(xùn)課程講義編寫而成，書中不僅介紹了出納應(yīng)掌握的業(yè)務(wù)技術(shù)，如現(xiàn)金的收付、各類票據(jù)的填寫等，還介紹了出納與企業(yè)內(nèi)外部人士和諧相處的職場(chǎng)技巧。書中大量的案例均來自出納訓(xùn)練營實(shí)際培訓(xùn)過程中發(fā)生的真事，還有一部分則是網(wǎng)友的提問。閱讀本書，有助于你做個(gè)優(yōu)秀出納。封底無防偽標(biāo)均為盜版

作者簡(jiǎn)介

出納訓(xùn)練營（現(xiàn)稱CS出納訓(xùn)練營）是北京動(dòng)力永恒管理咨詢有限公司旗下致力于出納任職能力研究和推廣的項(xiàng)目運(yùn)作機(jī)構(gòu)。它完全站在用人單位的角度和企業(yè)管理者的高度，依據(jù)最新相關(guān)法律和行政規(guī)章，立足于出納實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)行出納綜合技能的實(shí)訓(xùn)。為初學(xué)者、招聘者、經(jīng)營管理者和在職出納人員深入了解出納業(yè)務(wù)提供直觀輔導(dǎo)，深受參訓(xùn)人員和用人單位的認(rèn)可。
“出納訓(xùn)練營”歷經(jīng)多年調(diào)研，深入探索出納業(yè)務(wù)的普遍規(guī)律，建立了獨(dú)有的出納技能輔導(dǎo)模式和測(cè)試模型，提出了《出納業(yè)務(wù)測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)》（簡(jiǎn)稱《CS100標(biāo)準(zhǔn)》），并獲得了國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理機(jī)構(gòu)的確權(quán)保護(hù)【證書登記號(hào)：2009-A-018056】?！禖S100標(biāo)準(zhǔn)》的應(yīng)用，有助于縮短初學(xué)者的成長(zhǎng)周期，用人單位遴選人才將更加準(zhǔn)確、快捷。

書籍目錄

贊譽(yù)
前言
第一部分　能力篇
第1章　 出納頭上有一把劍—法律意識(shí)
1.1　 關(guān)于利劍
1.2　 聰明出納會(huì)說“不”
1.3　 出納應(yīng)爛熟于心的八部法規(guī)
第2章　家有家規(guī)—規(guī)章意識(shí)
2.1　 單位的家規(guī)是什么
2.2　 三個(gè)制度要掌握
第3章　出納的二管一關(guān)—保密意識(shí)
3.1　 出納崗位很特殊
3.2　 保密很重要
3.3　 二管一關(guān)
第4章　兩個(gè)安全保證—安全意識(shí)
4.1　 先保命，再保錢
4.2　 自我保證經(jīng)驗(yàn)
4.3　 資金保證的三要
第5章　錢在你手里，不能隨便動(dòng)—憑據(jù)意識(shí)
5.1　 出納好比“使喚丫頭”
5.2　 出納聽誰的
5.3　 憑什么執(zhí)行
第6章　你的數(shù)準(zhǔn)嗎—準(zhǔn)確意識(shí)
6.1　 你的數(shù)給誰用
6.2　 難免出錯(cuò)
6.3　 減少出錯(cuò)的方法
第7章　時(shí)間不等人—時(shí)效意識(shí)
7.1　 不要延期
7.2　 這些事有限期
7.3　 怎樣防止延期
第8章　財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)親如一家—邏輯意識(shí)
8.1　 出納數(shù)據(jù)不孤立
8.2　 親如一家的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)
8.3　 確保關(guān)聯(lián)邏輯的“三要”
第9章　上級(jí)可能要問你—聯(lián)絡(luò)意識(shí)
9.1　 上級(jí)不是大老虎
9.2　 上級(jí)要問
9.3　 讓直接上級(jí)隨時(shí)能找到
第10章　主動(dòng)協(xié)調(diào)用款人—協(xié)調(diào)意識(shí)
10.1　 學(xué)會(huì)協(xié)調(diào)
10.2　 主動(dòng)協(xié)調(diào)
第11章　出納的職責(zé)
11.1　 不違法
11.2　 執(zhí)行制度
11.3　 聽從指令
11.4　 管好兩本賬
11.5　 管理憑證
11.6　 管理收付存
11.7　 日清月結(jié)
11.8　 辦理銀行接口業(yè)務(wù)
11.9　 辦理外匯業(yè)務(wù)
11.10　 管理重要物品
11.11　 安全防范
11.12　 保守秘密
11.13　 聯(lián)絡(luò)暢通
11.14　 履行交接
11.15　 接受監(jiān)督
第12章　財(cái)務(wù)數(shù)字專業(yè)規(guī)范
12.1　 仔細(xì)看看大小寫數(shù)字
12.2　 日期書寫有講究
12.3　 金額書寫規(guī)矩多
第13章　點(diǎn)鈔要快還要準(zhǔn)
13.1　 點(diǎn)鈔速度
13.2　 七步點(diǎn)鈔法
13.3　 點(diǎn)鈔提示
13.4　 點(diǎn)鈔機(jī)
第14章　計(jì)算器要盲打
14.1　 財(cái)務(wù)人員的職業(yè)標(biāo)志
14.2　 工作鍵盤
14.3　 盲打指法
第15章　當(dāng)心收假幣
15.1　 識(shí)別假幣煉金睛
15.2　 50元和100元人民幣的防偽特征
15.3　 假幣處理
第16章　小心收假票
16.1　 識(shí)別假發(fā)票
16.2　 手寫版商業(yè)發(fā)票的防偽特征
16.3　 增值稅發(fā)票的防偽特征
16.4　 服務(wù)業(yè)、娛樂業(yè)、文化體育業(yè)發(fā)票的防偽特征
第17章　資金收付的五項(xiàng)原則
17.1　 要合法收付
17.2　 要唱收唱付
17.3　 要收付兩清
17.4　 要日清月結(jié)
17.5　 要賬款分管
第18章　神秘的保險(xiǎn)柜
18.1　 揭開神秘的面紗
18.2　 管理要求
18.3　 保險(xiǎn)柜被盜
第19章　印章知多少
19.1　 常用印章和用途
19.2　 重要印章的管理
19.3　 蓋章其實(shí)不簡(jiǎn)單
19.4　 用印方法
第20章　在銀行安個(gè)家
20.1　 安個(gè)什么家
20.2　 家里什么樣
20.3　 開立賬戶的手續(xù)
第21章　赴任出納要交接
21.1　 我要當(dāng)出納啦
21.2　 做好交接準(zhǔn)備
21.3　 編寫出納工作交接書
21.4　 八類交接提示
21.5　 一般交接程序
21.6　 各方責(zé)任
第22章　出納的日月年
22.1　 我該做什么
22.2　 每日固定工作
22.3　 每月固定工作
22.4　 每年固定工作
第23章　現(xiàn)金日記賬怎樣登記和結(jié)算
23.1　 了解賬本
23.2　 啟用新賬本
23.3　 登記和結(jié)算
23.4　 注意事項(xiàng)
第24章　銀行存款賬怎樣登記和結(jié)算
24.1　了解賬本
24.2　 啟用新賬本
24.3　 登記和結(jié)算
24.4　 注意事項(xiàng)
第25章　賬頁和憑證錯(cuò)填怎么辦
25.1　 認(rèn)識(shí)三種更正方法
25.2　 三種更正法的適用情形
第26章　轉(zhuǎn)賬支票怎樣用
26.1　 了解轉(zhuǎn)賬支票
26.2　 轉(zhuǎn)賬支票怎樣填寫
26.3　 支票打印機(jī)
26.4　 轉(zhuǎn)賬支票要蓋章
26.5　 轉(zhuǎn)賬支票還要用密碼
26.6　 領(lǐng)用支票要登記
26.7　 重要提醒
第27章　怎樣提取現(xiàn)金
27.1　 不同于個(gè)人到銀行取錢
27.2　 了解現(xiàn)金支票
27.3　 現(xiàn)金支票怎樣填寫
27.4　 現(xiàn)金支票要蓋章
27.5　 現(xiàn)金支票還要背書
27.6　 現(xiàn)金支票還要用密碼
27.7　 領(lǐng)用支票要登記
27.8　 在銀行怎樣提現(xiàn)
27.9　 提示四件事
第28章　收到轉(zhuǎn)賬支票
28.1　 收到轉(zhuǎn)賬支票
28.2　 了解進(jìn)賬單
28.3　 填寫進(jìn)賬單
28.4　 快去銀行交存吧
28.5　 收到轉(zhuǎn)賬支票的常識(shí)
第29章　支票丟失怎么辦
29.1　 支票丟失，后果很嚴(yán)重
29.2　 支票丟失怎么辦
第30章　怎樣與銀行對(duì)賬
30.1　 銀行對(duì)賬單
30.2　 了解銀行存款余額調(diào)節(jié)表
第31章　怎樣交存現(xiàn)金
31.1　 交存現(xiàn)金的單據(jù)
31.2　 怎樣填寫
31.3　 怎樣存入銀行
31.4　 常見的三個(gè)小問題
第32章　稅款怎樣交
32.1　 了解稅收繳款憑證
32.2　 用印
32.3　 到銀行繳稅
32.4　 注意事項(xiàng)
32.5　 常見稅種提示
第33章　電匯怎樣辦
33.1　 了解電匯憑證
33.2　 填寫
33.3　 用印
33.4　 手續(xù)費(fèi)
33.5　 電匯業(yè)務(wù)怎樣辦
33.6　 電匯憑證的處理
第34章　怎樣買支票和電匯憑證
34.1　 了解空白憑證購買單
34.2　 填寫
34.3　 用印
34.4　 支票怎樣買
34.5　 電匯憑證怎樣買
34.6　 空白憑證購買單的處理
第35章　收據(jù)怎樣開
35.1　 了解收據(jù)
35.2　 填寫
35.3　 用印
35.4　 收據(jù)的使用
35.5　 收據(jù)的管理
第36章　借款
36.1　 了解借款單
36.2　 填寫
36.3　 借款支付程序
第37章　報(bào)銷
37.1　 了解報(bào)賬單
37.2　 填寫
37.3　 報(bào)銷程序
37.4　 借款后怎樣報(bào)銷
第38章　記賬憑證怎樣用
38.1　 了解記賬憑證
38.2　 填寫
38.3　 審核
38.4　 記賬憑證的處理
第39章　個(gè)人銀行業(yè)務(wù)怎樣辦
39.1　 了解個(gè)人業(yè)務(wù)憑證
39.2　 填寫
39.3　 手續(xù)費(fèi)
39.4　 辦理存款
39.5　 個(gè)人業(yè)務(wù)憑證的處理
第40章　怎樣整理和裝訂憑證
40.1　 關(guān)于憑證整理
40.2　 怎樣整理
40.3　 憑證裝訂
40.4　 怎樣裝訂
第41章　出納報(bào)告單
41.1　 出納報(bào)告單是什么
41.2　 怎樣編寫
第42章　出納檔案
42.1　 關(guān)于出納檔案
42.2　 怎樣存檔
42.3　 存檔期限
42.4　 怎樣管理檔案
第43章　發(fā)工資
43.1　 關(guān)于發(fā)工資
43.2　 支付程序
43.3　 銀行代發(fā)工資
43.4　 注意事項(xiàng)
第二部分　測(cè)評(píng)篇
1. 書寫財(cái)務(wù)數(shù)字測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
2. 使用計(jì)算器測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
3. 手工點(diǎn)鈔測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
4. 紅字更正法應(yīng)用測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
5. 劃線更正法應(yīng)用測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
6. 補(bǔ)充登記更正法應(yīng)用測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
7. T型賬測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
8. 編寫銀行存款余額調(diào)節(jié)表測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
　9. 常見財(cái)務(wù)票據(jù)測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
10. 現(xiàn)金日記賬的登記和結(jié)算測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
11. 銀行存款賬的登記和結(jié)算測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
12. 用印測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
13. 常見發(fā)票防偽特征測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
14. 轉(zhuǎn)賬支票測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
15. 轉(zhuǎn)賬支票背書和進(jìn)賬單填制測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
16. 提取現(xiàn)金測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
17. 銀行賬戶測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
18. 稅款繳納測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
19. 現(xiàn)金交款單填寫測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
20. 電匯憑證填制測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
21. 空白憑證購買單填制測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
22. 借款單填寫測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
23. 個(gè)人業(yè)務(wù)憑證填寫測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
24. 報(bào)賬單填寫測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
25. 記賬憑證填寫測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
26. 收據(jù)填制測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
27. 人民幣防偽特征測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
28. 保險(xiǎn)柜管理測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
29. 支票丟失的處置測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
30. 出納的日月年固定工作測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
31. 出納職責(zé)測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
32. 出納交接測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
33. 出納檔案測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
34. 出納報(bào)告單測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
35. 使用點(diǎn)鈔機(jī)測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
36. 使用支票打印機(jī)測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
37. 使用銀行回單柜測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
38. 整理和裝訂憑證測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
39. 法律意識(shí)測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
40. 規(guī)章意識(shí)測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
41. 憑據(jù)意識(shí)測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
42. 準(zhǔn)確意識(shí)測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
43. 安全意識(shí)測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
44. 保密意識(shí)測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
45. 通信意識(shí)測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
46. 時(shí)效意識(shí)測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
47. 邏輯意識(shí)測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
48. 協(xié)調(diào)意識(shí)測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
49. 資金收付的五項(xiàng)原則測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)
第三部分　練習(xí)篇
練習(xí)題
1. 書寫財(cái)務(wù)數(shù)字
2. 計(jì)算器盲打
3. 轉(zhuǎn)賬支票的開具
4. 現(xiàn)金支票的開具
5. 進(jìn)賬單的填寫
6. 現(xiàn)金交款單的填寫
7. 對(duì)公電匯憑證的填寫
　8. 空白憑證購買單的填寫
　9. 收據(jù)的開具
10. 借款單的填寫
11. 報(bào)賬單的填寫
12. 個(gè)人業(yè)務(wù)憑證的填寫
13. 打印支票
14. 手寫版商業(yè)發(fā)票的填開
15. 編寫銀行存款余額調(diào)節(jié)表
參考答案

章節(jié)摘錄

　　即將從事財(cái)務(wù)工作，有點(diǎn)激動(dòng)，是吧？輕輕抬起頭，看到了什么？彎彎 的月亮 還是璀璨的星斗？哦，美景迷人，令人陶醉。再看看，是什么在頭上寒光閃 閃？啊，那是一把高懸的利劍，令人敬畏，不寒而栗。現(xiàn)在，就讓我們來看看這把劍 吧1 1．1 關(guān)于利劍 1．1．1 法規(guī)之劍 國家的法律和行政規(guī)章，就是一把利劍，它始終高懸在會(huì)計(jì)從業(yè)人員的 頭上。出納工作是會(huì)計(jì)系統(tǒng)的組成部分。從事出納工作的人員，必須在國家法律和 行政規(guī) 章的強(qiáng)制性約束下，開展專業(yè)工作，承擔(dān)法律后果。因此，出納人員必須具 有法律 意識(shí)。1．1．2 “利劍穿心”雖然法規(guī)之劍始終高懸，但仍有一些人在以身試法。結(jié)果，終被“利劍 穿心”，實(shí)在是令人惋惜。以下是具有代表性的幾個(gè)案例，值得警醒。【例1】失職 2004年9月，貴州某防疫站的一名出納，因?qū)⒋嫒】罟ぷ魃米越唤o他人 辦理，致使經(jīng)辦人先后貪污67萬余元。該出納被以失職罪定罪，幸因情節(jié)較輕，終 被免 予刑事處分?！纠?】貪污 2005年6月，北京某中學(xué)的一名出納，因先后虛報(bào)冒領(lǐng)工資9萬余元．被 以貪 污罪判處有期徒刑5年?！纠?】職務(wù)侵占 2006年12月，浙江某企業(yè)的兩名出納，因?qū)⑸形窗速~的36，580元利息 私分，以職務(wù)侵占罪分別被判處有期徒刑3年和1年6個(gè)月。【例4】挪用公款 2007年1月，北京萊企業(yè)的一名出納，因先后挪用單位資金84萬余元供 其男 友個(gè)人揮霍，被以挪用，厶＼款罪判處有期徒刑4年。【例5】挪用公款和挪用資金 2006年11月，湖南某企業(yè)的一名出納，因偷用印鑒、使用作廢或禾登記 的支 票，先后挪用3，000余萬元用于炒股，被以挪用公款和挪用資金罪合并判處 有期 徒刑17年。1．1．3 知法守法 駕車無視交通法規(guī)易導(dǎo)致車禍。同樣，出納如果不了解和遵守法規(guī)，而 是在工 乍中隨意處置票據(jù)、憑證，不按規(guī)則登記賬目，對(duì)于準(zhǔn)確反映真實(shí)的資金收 付情況 也必將造成混亂局面。作為擔(dān)當(dāng)出納職責(zé)的專業(yè)人員，首先是所在單位的團(tuán)隊(duì)一員。因此，出 納只有 了，解相關(guān)法律和行政法規(guī)，才能使自己守法不違法。只有站在整個(gè)單位的 高度，替 單位把好關(guān)，才能使單位避免或減少違法成本的產(chǎn)生。【例6】我是出納，單位欠我錢．我能自己拿嗎？出納小韓曾借給所在公司1萬元。但到期后老板始終未還。小韓想從自 己保 管的公款里拿走應(yīng)該還給自己的那部分。律師告訴他：這是兩件事，一是你 借給 公司錢，公司沒有按約定還給你；=是你利用職務(wù)之便拿走公司的錢。前者 你有 理合法，可以通過法律途徑獲得解決。后者你有理但違法，還要承擔(dān)刑事責(zé) 任。因?yàn)樯米阅米吖?，可能?gòu)成職務(wù)侵占罪?！境黾{訓(xùn)練營的觀點(diǎn)】 這的確是性質(zhì)完全不同的兩件事。單位的錢雖然在出納手中掌管，但出 納如 果違反規(guī)定擅自動(dòng)用，就可能涉嫌違法。1．2 聰明出納會(huì)說“不”1．2．1 上級(jí)不是神 人們有時(shí)會(huì)盲目地在心里暗示自己，不能拒絕上級(jí)的要求。其實(shí)，平心 靜氣地 想想，上級(jí)不是神，不可能什么都懂。從出納工作的角度來說，能有多少上 級(jí)做過 這項(xiàng)工作呢？所以，現(xiàn)實(shí)地說，上級(jí)不一定具有專業(yè)的財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，對(duì)涉 及財(cái)務(wù) 方面的法規(guī)和專業(yè)知識(shí)不一定比出納了解得多。上級(jí)是需要出納人員的專業(yè) 支持的。當(dāng)上級(jí)發(fā)出違法指令時(shí)，出納就有責(zé)任加以制止，勇敢地說出“不”字。這 既是對(duì) 上級(jí)負(fù)責(zé)，也是對(duì)自己負(fù)責(zé)。1.2.2 “不”宇怎么說出口 一個(gè)簡(jiǎn)單的“不”字，誰都會(huì)說。但能說得讓上級(jí)愿意接受，這才叫達(dá) 到目的。所以，這里就有個(gè)溝通能力的問題。如果只是告訴上級(jí)執(zhí)行下去將有什么危害，難免會(huì)引起上級(jí)的不高興，認(rèn)為出 納似乎在找理由搪塞不辦，甚至認(rèn)為出納沒有工作能力。聰明的出納會(huì)同時(shí)告訴上級(jí)“怎樣辦才行”，也就是會(huì)提出不違法的解 決辦法，請(qǐng)上級(jí)決定。這樣的話，能將問題解決了，上級(jí)自然也就不會(huì)繼續(xù)堅(jiān)持違法 的要求，工作自然也就能夠順利開展。而通過這樣友好、有效的溝通，出納發(fā)揮了助 手作用，自然也就增加了在上級(jí)心中的好感度。若長(zhǎng)此以往，恭喜你，準(zhǔn)備加薪吧！P2-4

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