如何做好內(nèi)部控制

內(nèi)容概要

本書以問答的形式講解了企業(yè)進行內(nèi)部控制制度設(shè)計與運行的方法、內(nèi)容與過程。企業(yè)的組織架構(gòu)與發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)的社會責任與文化，作為企業(yè)內(nèi)部控制的抽象內(nèi)容需要明確其是以怎樣的結(jié)構(gòu)形成內(nèi)部控制的；企業(yè)籌資與投資、企業(yè)采購與銷售、企業(yè)資產(chǎn)、企業(yè)工程項目、企業(yè)擔保作為企業(yè)內(nèi)部控制的具體業(yè)務(wù)，需要解決其如何設(shè)計關(guān)鍵控制點以及控制流程的問題；企業(yè)其他業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制需要解決各自內(nèi)部控制制度的構(gòu)成、建立方法與思路。
本書回答了企業(yè)在內(nèi)部控制工作中經(jīng)常遇到的66個問題，讀者可以有針對性、有目的性地進行閱讀和學習。

書籍目錄

前言
組織架構(gòu)與發(fā)展戰(zhàn)略
　1．如何進行組織架構(gòu)的設(shè)計?
　2．組織架構(gòu)怎樣運行?
　3．怎樣制定發(fā)展戰(zhàn)略?
　4．怎樣實施發(fā)展戰(zhàn)略?
　5．怎樣進行發(fā)展戰(zhàn)略的調(diào)整、轉(zhuǎn)型?
　6．怎樣進行人力資源的引進與開發(fā)?
　7．企業(yè)人力資源怎樣使用與退出?
企業(yè)的社會責任與文化
　8．企業(yè)應(yīng)當履行哪些社會責任?
　9．怎樣履行社會責任?
　10．怎樣打造優(yōu)秀的企業(yè)文化?
　11．怎樣實現(xiàn)企業(yè)文化的創(chuàng)新?
　12．怎樣對企業(yè)文化進行評估?
籌資與投資控制
　13．籌資內(nèi)部控制內(nèi)容包括哪些?
　14．籌資內(nèi)部控制包括哪些控制關(guān)鍵點?
　15．怎樣建立籌資內(nèi)部控制制度?
　16．籌資活動的業(yè)務(wù)流程是怎樣的?
　17．對外投資內(nèi)部控制包括哪些內(nèi)容?
　18．對外投資控制包括哪些關(guān)鍵點?
　19．怎樣建立對外投資的內(nèi)部控制制度?
　20．對外投資的控制流程是怎樣的?
采購與銷售控制
　21．采購的內(nèi)部控制包括哪些內(nèi)容?
　22．采購控制包括哪些關(guān)鍵點?
　23．采購業(yè)務(wù)流程是怎樣的?
　24．銷售內(nèi)部控制包括哪些內(nèi)容?
　25．銷售內(nèi)部控制包括哪些關(guān)鍵點?
　26．怎樣建立銷售內(nèi)部控制制度?
　27．銷售業(yè)務(wù)流程是怎樣的?
資產(chǎn)控制
　28．現(xiàn)金控制包括哪些內(nèi)容?
　29．銀行存款內(nèi)部控制包括哪些內(nèi)容?
　30．其他貨幣資金控制包括哪些內(nèi)容?
　31．存貨控制包括哪些內(nèi)容?
　32．固定資產(chǎn)控制包括哪些內(nèi)容?
　33．無形資產(chǎn)控制包括哪些內(nèi)容?
 34．現(xiàn)金控制包括哪些關(guān)鍵點?
　35．銀行存款控制包括哪些關(guān)鍵點?
 36．其他貨幣資金控制包括哪些關(guān)鍵點?
 37．存貨控制包括哪些關(guān)鍵點?
 38．固定資產(chǎn)控制包括哪些關(guān)鍵點?
 39．現(xiàn)金業(yè)務(wù)的控制流程是怎樣的?
 40．銀行存款業(yè)務(wù)的控制流程是怎樣的?
 41．其他貨幣資金業(yè)務(wù)的控制流程是怎樣的?
 42．存貨業(yè)務(wù)的控制流程是怎樣的?
 43．固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的控制流程是怎樣的?
 44．無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)的控制流程是怎樣的?
工程項目控制
 45．工程項目決策控制包括哪些內(nèi)容?
 46．工程項目勘察設(shè)計控制包括哪些內(nèi)容?
 47．工程項目招標、評標、定標和簽約合同控制包括哪些內(nèi)容?
 48．工程施工與監(jiān)理控制包括哪些內(nèi)容?
 49．核算工程成本及控制費用支出控制包括哪些內(nèi)容?
 50．工程項目竣工驗收控制包括哪些內(nèi)容?
 51．工程項目竣工決算控制包括哪些內(nèi)容?
 52．工程項目控制包括哪些關(guān)鍵點?
 53．怎樣建立工程項目內(nèi)部控制制度?
 54．工程項目控制流程是怎樣的?
擔?？刂?br />　55．擔保控制包括哪些內(nèi)容?
　56．擔?？刂瓢男╆P(guān)鍵點?
　57．怎樣建立擔保內(nèi)部控制制度?
　58．擔保業(yè)務(wù)的控制流程是怎樣的?
其他業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
　59．怎樣建立企業(yè)研究與開發(fā)內(nèi)部控制制度?
　60．研究與開發(fā)業(yè)務(wù)的流程是怎樣的?
　61．怎樣建立業(yè)務(wù)外包的內(nèi)部控制制度?
　62．怎樣建立財務(wù)報告內(nèi)部控制制度?
　63．怎樣建立全面預(yù)算內(nèi)部控制制度?
　64．怎樣建立合同內(nèi)部控制制度?
　65．怎樣建立企業(yè)信息系統(tǒng)?
　66．怎樣建立內(nèi)部信息傳遞系統(tǒng)?

章節(jié)摘錄

　　一是建立獨立董事制度。上市公司的董事會應(yīng)當設(shè)立獨立董事，獨立董事應(yīng)獨立于所受聘的公司及其主要股東。獨立董事不得在上市公司擔任除獨立董事外的其他任何職務(wù)。獨立董事應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，認真履行職責，維護公司整體利益，尤其要關(guān)注中小股東的合法權(quán)益不受損害。獨立董事應(yīng)獨立履行職責，不受公司主要股東、實際控制人以及其他與上市公司存在利害關(guān)系的單位或個人的影響?！　?二是董事會專門委員會的特殊要求。上市公司董事會下設(shè)的審計委員會、薪酬與考核委員會中，獨立董事應(yīng)當占多數(shù)并擔任負責人，審計委員會中至少還應(yīng)有一名獨立董事是會計專業(yè)人士。在董事會各專業(yè)委員會中，審計委員會對內(nèi)部控制的建立及健全和有效的實施尤其發(fā)揮著重要作用。審計委員會對董事會負責并代表董事會對經(jīng)理層進行監(jiān)督，側(cè)重加強對經(jīng)理層提供的財務(wù)報告和內(nèi)部控制評價報告的監(jiān)督，同時通過指導和監(jiān)督內(nèi)部審計和外部審計工作，提高內(nèi)部審計和外部審計的獨立性，在信息披露、內(nèi)部審計和外部審計之間建立起一個獨立的監(jiān)督和控制機制。三是設(shè)立董事會秘書。上市公司應(yīng)當設(shè)立董事會秘書，董事會秘書為上市公司的高級管理人員，直接對董事會負責，并由董事長提名，董事會負責任免。在上市公司實務(wù)中，董事會秘書是一個重要的角色，其負責公司股東大會和董事會會議的籌備、文件保管以及公司股東資料的管理、辦理信息披露事務(wù)等事宜。　　……

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