審計(jì)業(yè)務(wù)從入門到精通

內(nèi)容概要

　　《審計(jì)業(yè)務(wù)從入門到精通》按“先理論后實(shí)務(wù)”、“先整體框架，后詳細(xì)內(nèi)容”的順序，開篇簡(jiǎn)潔而系統(tǒng)地介紹了內(nèi)部審計(jì)的基本理論，然后以企業(yè)內(nèi)各部門的作業(yè)流程為起點(diǎn)，圍繞各個(gè)部門作業(yè)過程中涉及的關(guān)鍵性管理控制點(diǎn)，全面而又突出地介紹了內(nèi)部審計(jì)人員如何對(duì)企業(yè)的各個(gè)部門開展審計(jì)工作。在介紹審計(jì)工作的具體執(zhí)行方法時(shí)，列舉了大量的典型實(shí)例，對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作中需要執(zhí)行的審計(jì)內(nèi)容、可以采用的審計(jì)方法、可能運(yùn)用的審計(jì)技巧和如何獲取各種審計(jì)證據(jù)進(jìn)行了通俗、直觀和可以在實(shí)際工作中“直接復(fù)制”的介紹?！　∽鳛橐槐纠碚摵蛯?shí)踐相結(jié)合的通俗讀物，《審計(jì)業(yè)務(wù)從入門到精通》也可以作為公司高級(jí)管理人員剖析自己企業(yè)內(nèi)部控制狀態(tài)的鏡子，或作為企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員培訓(xùn)的教材。

作者簡(jiǎn)介

宋娟，經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士，會(huì)計(jì)師中級(jí)職稱，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，有6年工作經(jīng)驗(yàn)，精通企業(yè)會(huì)計(jì)制度和國(guó)家財(cái)政、稅收法律知識(shí)及上市公司法律法規(guī)，熟練掌握企業(yè)財(cái)務(wù)分析，并能依據(jù)所提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)作出系統(tǒng)的財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)評(píng)估。曾擔(dān)任復(fù)盛集團(tuán)公司稽核室審計(jì)高級(jí)專員，總負(fù)責(zé)大陸區(qū)4個(gè)廠的內(nèi)部審計(jì)工作，涉及機(jī)械、電子、運(yùn)動(dòng)器材等行業(yè)。編寫暢銷書《財(cái)務(wù)報(bào)表分析從入門精通》。

書籍目錄

前言第1章 審計(jì)入門1.1 審計(jì)的產(chǎn)生1.1.1 審計(jì)產(chǎn)生的前提1.1.2 審計(jì)的產(chǎn)生1.2 審計(jì)的概念1.2.1 審計(jì)概念中的關(guān)系人1.2.2 審計(jì)的本質(zhì)1.3 審計(jì)的特點(diǎn)1.3.1 審計(jì)的獨(dú)立性1.3.2 審計(jì)的權(quán)威性1.3.3 審計(jì)的公正性1.4 審計(jì)的對(duì)象和職能1.4.1 審計(jì)的對(duì)象1.4.2 審計(jì)的職能1.5 審計(jì)的分類1.5.1 按審計(jì)執(zhí)行主體的不同分類1.5.2 按審計(jì)基本內(nèi)容的不同分類1.5.3 按審計(jì)時(shí)采用的技術(shù)模式的不同分類1.5.4 按審計(jì)實(shí)施時(shí)間的不同分類1.6 本章小結(jié)第2章 內(nèi)部審計(jì)入門2.1 內(nèi)部審計(jì)的概念和作用2.1.1 內(nèi)部審計(jì)的概念2.1.2 內(nèi)部審計(jì)的作用2.2 內(nèi)部審計(jì)的工作內(nèi)容2.2.1 內(nèi)部控制審計(jì)2.2.2 基礎(chǔ)會(huì)計(jì)審計(jì)2.2.3 其他專項(xiàng)審計(jì)2.3 內(nèi)部審計(jì)的職業(yè)規(guī)范2.3.1 內(nèi)部審計(jì)職業(yè)規(guī)范體系2.3.2 內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則體系2.4 內(nèi)部審計(jì)人員的基本要求2.4.1 內(nèi)部審計(jì)人員的基本要求和職業(yè)道德規(guī)范2.4.2 內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)規(guī)范2.5 本章小結(jié)第3章 審計(jì)證據(jù)、審計(jì)方法和審計(jì)流程3.1 審計(jì)證據(jù)3.1.1 審計(jì)證據(jù)的定義3.1.2 審計(jì)證據(jù)的特征3.1.3 審計(jì)證據(jù)的種類3.2 內(nèi)部審計(jì)方法3.2.1 審核3.2.2 觀察3.2.3 監(jiān)盤3.2.4 詢問3.2.5 函證3.2.6 計(jì)算3.2.7 分析性復(fù)核3.3 內(nèi)部審計(jì)流程3.3.1 內(nèi)部審計(jì)流程的概念3.3.2 內(nèi)部審計(jì)流程之審計(jì)準(zhǔn)備階段3.3.3 內(nèi)部審計(jì)流程之審計(jì)實(shí)施階段3.3.4 內(nèi)部審計(jì)流程之審計(jì)終結(jié)階段3.3.5 內(nèi)部審計(jì)流程之審計(jì)后續(xù)階段3.4 本章小結(jié)第4章 企業(yè)內(nèi)部控制體系4.1 內(nèi)部控制體系的定義和作用4.1.1 內(nèi)部控制體系的定義4.1.2 內(nèi)部控制體系的作用4.2 內(nèi)部控制體系的內(nèi)容和方法4.2.1 內(nèi)部控制體系的內(nèi)容4.2.2 內(nèi)部控制體系的方法4.2.3 內(nèi)部控制體系的局限性4.3 內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)4.3.1 內(nèi)部控制體系與內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系4.3.2 內(nèi)部審計(jì)部門的設(shè)置模式4.3.3 內(nèi)部審計(jì)部門設(shè)置的原則4.4 本章小結(jié)第5章 內(nèi)部審計(jì)工作統(tǒng)籌5.1 內(nèi)部審計(jì)工作統(tǒng)籌的一般知識(shí)5.1.1 內(nèi)部審計(jì)工作統(tǒng)籌的必要性5.1.2 內(nèi)部審計(jì)工作統(tǒng)籌的內(nèi)容5.2 內(nèi)部審計(jì)工作統(tǒng)籌實(shí)例5.3 本章小結(jié)第6章 采購(gòu)及付款作業(yè)的內(nèi)部審計(jì)6.1 采購(gòu)及付款作業(yè)介紹6.1.1 采購(gòu)及付款作業(yè)流程圖6.1.2 采購(gòu)及付款作業(yè)涉及的內(nèi)部控制點(diǎn)6.2 采購(gòu)及付款作業(yè)內(nèi)部審計(jì)6.2.1 采購(gòu)及付款作業(yè)內(nèi)部審計(jì)介紹6.2.2 采購(gòu)作業(yè)的內(nèi)部審計(jì)6.2.3 付款作業(yè)的內(nèi)部審計(jì)6.2.4 廠商開發(fā)和管理控制的內(nèi)部審計(jì)6.3 本章小結(jié)第7章 生產(chǎn)作業(yè)的內(nèi)部審計(jì)7.1 生產(chǎn)作業(yè)介紹7.1.1 生產(chǎn)作業(yè)流程圖7.1.2 生產(chǎn)作業(yè)涉及的內(nèi)部控制點(diǎn)7.2 生產(chǎn)作業(yè)內(nèi)部審計(jì)7.2.1 生產(chǎn)作業(yè)內(nèi)部審計(jì)介紹7.2.2 存貨管理控制的內(nèi)部審計(jì)7.2.3 存貨監(jiān)盤7.2.4 生產(chǎn)作業(yè)過程控制的內(nèi)部審計(jì)7.3 本章小結(jié)第8章 銷售及收款作業(yè)的內(nèi)部審計(jì)8.1 銷售及收款作業(yè)介紹8.1.1 銷售及收款作業(yè)流程圖8.1.2 銷售及收款作業(yè)涉及的內(nèi)部控制點(diǎn)8.2 銷售及收款作業(yè)內(nèi)部審計(jì)8.2.1 銷售及收款作業(yè)內(nèi)部審計(jì)介紹8.2.2 對(duì)銷售價(jià)格管理控制的內(nèi)部審計(jì)8.2.3 對(duì)簽訂銷售合同過程控制的內(nèi)部審計(jì)8.2.4 對(duì)已經(jīng)簽訂的銷售合同管理控制的內(nèi)部審計(jì)8.2.5 對(duì)發(fā)貨作業(yè)控制的內(nèi)部審計(jì)8.2.6 對(duì)銷售收入和應(yīng)收賬款管理控制的內(nèi)部審計(jì)8.2.7 對(duì)銷售折讓或銷售退回管理控制的內(nèi)部審計(jì)8.3 本章小結(jié)第9章 財(cái)務(wù)管理控制的內(nèi)部審計(jì)9.1 財(cái)務(wù)管理控制介紹9.1.1 財(cái)務(wù)管理控制包含的內(nèi)容9.1.2 財(cái)務(wù)管理控制內(nèi)部審計(jì)包含的內(nèi)容9.2 財(cái)務(wù)管理控制的內(nèi)部審計(jì)9.2.1 基本會(huì)計(jì)核算管理的內(nèi)部審計(jì)9.2.2 庫(kù)存現(xiàn)金管理控制的內(nèi)部審計(jì)9.2.3 銀行存款管理控制的內(nèi)部審計(jì)9.2.4 固定資產(chǎn)管理控制的內(nèi)部審計(jì)9.3 本章小結(jié)第10章 人力資源管理控制的內(nèi)部審計(jì)10.1 人力資源管理介紹10.1.1 人力資源管理的內(nèi)容10.1.2 人力資源管理的內(nèi)部控制制度10.2 人力資源管理控制的內(nèi)部審計(jì)10.2.1 人力資源管理控制的內(nèi)部審計(jì)介紹10.2.2 員工招募與選拔的內(nèi)部審計(jì)10.2.3 員工培訓(xùn)與開發(fā)的內(nèi)部審計(jì)10.2.4 員工績(jī)效管理的內(nèi)部審計(jì)10.2.5 員工薪酬福利管理的內(nèi)部審計(jì)10.2.6 員工流動(dòng)管理的內(nèi)部審計(jì)10.2.7 人事檔案管理的內(nèi)部審計(jì)10.3 本章小結(jié)附錄附錄A 內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則附錄B 內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則目錄

章節(jié)摘錄

版權(quán)頁(yè)：第1章 審計(jì)入門日常生活中，當(dāng)人們談及審計(jì)時(shí)，可能會(huì)不由自主地把審計(jì)和紀(jì)檢、檢查和檢察等聯(lián)系到一起。而隨著外部審計(jì)的鑒證職能在我國(guó)的不斷發(fā)揮，很多企業(yè)的年報(bào)等財(cái)務(wù)報(bào)告都需經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)后才可對(duì)外公告。所以，也有一些人會(huì)認(rèn)為，審計(jì)就是檢查會(huì)計(jì)工作。那么，到底什么是審計(jì)它是怎么產(chǎn)生的到底哪些是審計(jì)的對(duì)象和目標(biāo)？什么是外部審計(jì)？什么是內(nèi)部審計(jì)？如此等等。在本章中，我們將——介紹這些與審計(jì)相關(guān)的入門知識(shí)。1.1 審計(jì)的產(chǎn)生通俗地講，審計(jì)是對(duì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督行為的統(tǒng)稱，它是隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)的發(fā)展而出現(xiàn)的。據(jù)歷史記載，我國(guó)在西周時(shí)期就出現(xiàn)了審計(jì)監(jiān)督制度。當(dāng)時(shí)負(fù)責(zé)審計(jì)工作的“宰夫”與負(fù)責(zé)財(cái)計(jì)工作的“司會(huì)”是分開的，“宰夫”獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)，管對(duì)百官府、諸郡都縣鄙的治理情況，考察群吏的功過得失，檢查百官在財(cái)計(jì)方面有無欺詐等劣跡，并根據(jù)官吏的政績(jī)優(yōu)劣，上報(bào)冢宰，以便據(jù)以賞或罰。由此可知，在人類社會(huì)經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)發(fā)展到奴隸社會(huì)時(shí)期，審計(jì)就已經(jīng)產(chǎn)生了。

媒體關(guān)注與評(píng)論

這本書按企業(yè)采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等各作業(yè)流程的特點(diǎn)，分別介紹其主要風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的控制方法和內(nèi)部審計(jì)程序、方法，是一本很好的關(guān)于如何進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作的工具書。尤其是書中的典型實(shí)例，給了內(nèi)部審計(jì)入門人員非常具體客觀的指導(dǎo)。　　——李騫 北京慧運(yùn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司總經(jīng)理審計(jì)是一門很深的學(xué)問，入門很難。但是讀了這本書，才知道審計(jì)方法、審計(jì)技巧和審計(jì)程序是可以這樣直觀地介紹給新人的。　　——段斌 中信建投投資銀行副總裁通俗的語言，生動(dòng)的典型實(shí)例，恰到好處地介紹了多種專業(yè)的審計(jì)方法和審計(jì)技巧，把專業(yè)知識(shí)通俗化、口語化，是本書最大的特點(diǎn)?！　　跣?大唐投資管理（北京）有限公司副總裁如果你想自學(xué)審計(jì)方法和技巧，不妨靜心研讀這本冊(cè)子，它能快速提高你的審計(jì)技巧和經(jīng)驗(yàn)，讓領(lǐng)導(dǎo)對(duì)你的審計(jì)能力刮目相看?！　　鯉r 安住（北京）科技有限公司總經(jīng)理、“財(cái)技中國(guó)”網(wǎng)站總編輯這本書實(shí)現(xiàn)了審計(jì)理論和審計(jì)操作的“無縫銜接”，是審計(jì)人員提高自身能力的實(shí)用寶典?！　　悗?弘毅中國(guó)投資公司副總裁

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