全面財務(wù)管理一本通

前言

　　財務(wù)應(yīng)該做什么工作？財務(wù)部門應(yīng)該做什么工作？這是兩個不同的概念?！　≡谌粘５墓ぷ髦校捎趦蓚€概念不夠清晰，使得許多財務(wù)人員對自己應(yīng)該做什么工作比較模糊；也使得許多非財務(wù)人員（主要是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)）對財務(wù)部門應(yīng)該做什么工作也很模糊，以致產(chǎn)生誤解、矛盾、責(zé)任不清，影響了財務(wù)部門的管理工作效率，也影響了各部門對各項經(jīng)濟活動的管理和監(jiān)控?！　榇?，我們以恒安集團財務(wù)管理為背景，結(jié)合自身20年來的工作經(jīng)歷、經(jīng)驗和有關(guān)調(diào)查資料，深入淺出地編著了這本書，全面揭示了財務(wù)管理內(nèi)涵。我們強調(diào)：財務(wù)部門的工作主要是會計核算和監(jiān)督反饋，財務(wù)人員不能事事親為，也不能過于干涉其他部門的工作，否則就發(fā)揮不了監(jiān)督反饋的作用；凡是涉及“錢、財、物”的工作，其他部門人員，特別是部門負(fù)責(zé)人都應(yīng)該按照財務(wù)部門的有關(guān)制度和要求辦事，或主動與財務(wù)部門協(xié)調(diào)溝通；作為領(lǐng)導(dǎo)，對待管理要科學(xué)決策，對待問題要明辨是非，不要把問題責(zé)任都推到財務(wù)部門沒有監(jiān)控好上，否則就沒有人反饋了?！　”緯畲蟮奶攸c是：提出和闡述了全面財務(wù)管理概念，對全面財務(wù)管理框架（制度）進(jìn)行了規(guī)范，并詳細(xì)講解了制度構(gòu)思的原因，以及日常財務(wù)管理中的困難和矛盾。我們希望通過“制度體系”為企業(yè)構(gòu)建全面財務(wù)管理框架提供參考；也希望通過“重點講解”幫助企業(yè)上下各級員工更好地理解全面財務(wù)管理內(nèi)涵，以提升企業(yè)財務(wù)管理水平?！　”緯诰帉戇^程中，參閱了大量的書籍和資料，盡管沒有將原文直接引入，但難免會有個別類同，在此表示感謝！特別要感謝恒安集團財務(wù)部的同事們，他們?yōu)楸緯峁┝舜罅康馁Y料、建議與意見！　　由于作者才疏學(xué)淺，書中難免有錯誤和不妥之處，懇請專家和讀者批評指正！

內(nèi)容概要

本書是作者二十多年從業(yè)經(jīng)驗的總結(jié)，是作者從一位會計到財務(wù)總監(jiān)所感悟的心得體會，是作者近年來深入調(diào)研的理論成果。本書最大的特點是：提出和闡述了全面財務(wù)管理概念，對全面財務(wù)管理框架（制度）進(jìn)行了規(guī)范，并詳細(xì)講解了制度構(gòu)思的原因和日常財務(wù)管理中的困難及矛盾。書中既有可直接應(yīng)用于企業(yè)的制度、表單、財務(wù)管理規(guī)范，也有對企業(yè)財務(wù)人員日常工作經(jīng)常遇到困惑的講解。

書籍目錄

前 言 第一篇 內(nèi)控體系 　第1部分 全面財務(wù)管理概念 　　附錄1A 管理層三個委員會運作辦法 　　?。ㄒ唬┲贫葘徟瘑T會運作辦法 　　?。ǘ┙?jīng)營預(yù)算委員會運作辦法 　　?。ㄈ┛冃Э己宋瘑T會運作辦法 　　附錄1B 董事會四個委員會工作細(xì)則 　　?。ㄒ唬┬匠昱c考核委員會工作細(xì)則 　　　（二）審計委員會工作細(xì)則 　　　（三）提名委員會工作細(xì)則 　　?。ㄋ模?zhàn)略委員會工作細(xì)則 　第2部分 內(nèi)部報告管理制度 　　附錄2A 集團化財務(wù)工作報告模式 　第3部分 獎懲管理制度 　　附錄3A 獎懲通知單 　　附錄3B 獎懲條例匯總表 　第4部分 回 避 制 度 　第5部分 財務(wù)審核審批制度 　　附錄5A 資金撥款申請表 第二篇 財務(wù)部構(gòu)思 　第6部分 財務(wù)部門管理思路 　　附錄6A 財務(wù)垂直管理機制 　　附錄6B 工作責(zé)任管理機制 　　附錄6C 月度工作總結(jié)和計劃匯報表 　第7部分 財務(wù)部職責(zé)和崗位職責(zé) 　第8部分 財務(wù)人員人事管理制度 　　附錄8A 人事異動申請表 　　附錄8B 工作申請表 　　附錄8C 員工停薪通知單 　第9部分 財務(wù)人員考核制度 　　附錄9A 財務(wù)人員考核指標(biāo)（績效考核） 　　附錄9B 財務(wù)人員領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)考核指標(biāo) 　　附錄9C 財務(wù)人員綜合素質(zhì)考核指標(biāo) 第三篇 財 務(wù) 管 理 　第10部分 經(jīng)營預(yù)算管理制度 　　附錄10A 經(jīng)營預(yù)算 　　附錄10B 銷售預(yù)算 　　附錄10C 生產(chǎn)預(yù)算 　　附錄10D 采購預(yù)算 　　附錄10E 部門費用預(yù)算 　　附錄10F 專項預(yù)算 　　附錄10G 財務(wù)預(yù)算 　第11部分 價格管理制度 　第12部分 印章管理制度 　第13部分 合同管理制度 　第14部分 貨幣資金管理制度 　　附錄14A 貨幣資金周報表 　　附錄14B 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 　　附錄14C 出納資金賬單據(jù)交接表 　　附錄14D 每月費用撥款申請表 　　附錄14E 內(nèi)部往來結(jié)算通知單 　　附錄14F 貨款支付撥款申請單 　第15部分 采購管理制度 　第16部分 應(yīng)收賬款管理制度 　第17部分 存貨管理制度 　　附錄17A 倉庫物資盤點明細(xì)表 　第18部分 固定資產(chǎn)管理制度 　第19部分 費用控制管理制度 　　附錄19A 差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)制度 　　附錄19B 通訊費用報銷標(biāo)準(zhǔn)制度 　第20部分 成本控制管理制度 　　附錄20A 在產(chǎn)品盤點規(guī)定 　第21部分 薪資管理制度 第四篇 會計核算 　第22部分 會計核算管理制度 　　附錄22A 賬務(wù)調(diào)整申請單 　第23部分 恒安集團NC系統(tǒng)運行管理制度 　第24部分 財務(wù)會計報告管理制度 　　附錄24A 財務(wù)報告編制質(zhì)量獎懲辦法 　　附錄24B 報表名稱匯總及編制周期表 　　附錄24C 報表封面及主要報表格式（報表體系） 　第25部分 財務(wù)分析報告模式 　　附錄25A 另一種分析模式 　第26部分 內(nèi)部票據(jù)管理制度 　第27部分 臺 賬 管 理 第五篇 審計監(jiān)控 　第28部分 內(nèi)部審計管理制度 　　附錄28A 審計通知書 　第29部分 內(nèi)部例行審計報告模式 　第30部分 對賬管理制度 　　附錄30A 應(yīng)收賬款對賬確認(rèn)表 　　附錄30B 應(yīng)付賬款對賬確認(rèn)表 　第31部分 檔案管理制度 　　附錄31A 會計檔案保管期限表 　　附錄31B 檔案保管清單 　　附錄31C 上市公司應(yīng)重視的檔案資料 案例篇 　　案例A 恒安集團會計核算規(guī)范手冊 　　案例B 恒安集團NC系統(tǒng)運行管理規(guī)范? 　　參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

　　3.財務(wù)管理和全面財務(wù)管理最大的不同點是什么？財務(wù)管理強調(diào)的是靜態(tài)管理，即對“錢、財、物”進(jìn)行管理，主題責(zé)任不夠清晰。所以，許多企業(yè)一旦出現(xiàn)財務(wù)問題，都說是財務(wù)部門的責(zé)任；甚至成本超耗、費用超標(biāo)，也都說是財務(wù)部門的責(zé)任?！　∪尕攧?wù)管理強調(diào)的是動態(tài)管理，即不僅要對“錢、財、物”進(jìn)行管理，更要對與“錢、財、物”相關(guān)的“人”和“事”進(jìn)行人事管理、合理授權(quán)、行為規(guī)范、講究處事方式方法等全方位、系統(tǒng)化的科學(xué)管理。所以，如果企業(yè)成本超耗、費用超標(biāo)，必須查明哪個細(xì)節(jié)出現(xiàn)問題，在哪里出現(xiàn)問題，相應(yīng)的部門和當(dāng)事人就要承擔(dān)責(zé)任，就要接受懲罰。4.全面財務(wù)管理最大的特點是什么？全面財務(wù)管理最大的特點是：目標(biāo)明確、責(zé)任清晰、體制保障、信息有效、內(nèi)容全面?！　。?）目標(biāo)明確：提高工作服務(wù)質(zhì)量，為企業(yè)多爭創(chuàng)財富，為個人多爭取薪酬，實現(xiàn)企業(yè)與個人的利益雙贏，為企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展永續(xù)發(fā)揮作用。　?。?）責(zé)任清晰：領(lǐng)導(dǎo)重視、財務(wù)指導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)、全員參與?！　。?）體制保障：組織有序、職責(zé)清晰、流程規(guī)范、項目運作、獎懲分明?！　。?）信息有效：核算規(guī)范、信息準(zhǔn)確、信息完整、信息及時?！　。?）內(nèi)容全面：會計核算、財務(wù)管理、審計稽核、稅收統(tǒng)籌。　　5.全面財務(wù)管理的內(nèi)涵是什么？　　全面財務(wù)管理具體內(nèi)涵包括“五個明確”，具體如下：　　（1）明確全面財務(wù)管理目標(biāo)。實現(xiàn)企業(yè)與個人利益雙贏，為企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展服務(wù)。企業(yè)利益包括收益最大化、經(jīng)營風(fēng)險最低化和稅負(fù)最小化；個人利益包括薪酬最高化和福利最優(yōu)化?！　。?）明確全面財務(wù)管理內(nèi)容，以籌資活動、投資活動、營運資金活動和利潤分配活動為主軸而展開管理。具體包括：會計核算、貨幣資金管理、外匯風(fēng)險管理、成本管理、往來管理、資產(chǎn)管理、存貨管理、報表管理、財務(wù)人事管理、財務(wù)統(tǒng)計、稅收籌劃、賬務(wù)稽核（審計）、財務(wù)分析、財務(wù)監(jiān)控、經(jīng)營預(yù)算（計劃）、融資管理、投資管理、利潤分配，以及票據(jù)管理和財務(wù)檔案管理等至少20個部分。從這些內(nèi)容可以看出，全面財務(wù)管理包括財務(wù)人員的財務(wù)專業(yè)管理和非財務(wù)人員的非財務(wù)專業(yè)管理?！　。?）明確全面財務(wù)管理責(zé)任群。全面財務(wù)管理不僅是財務(wù)部門的事情，也是各部門的事情，更是總經(jīng)理和董事會的事情。全面財務(wù)管理需要總經(jīng)理和董事會的重視與支持，需要財務(wù)部門專業(yè)的指導(dǎo)，需要各部門負(fù)責(zé)人（包括財務(wù)部門）主動負(fù)責(zé)，需要全員參與，只有這樣，才能做好全面財務(wù)管理工作。

媒體關(guān)注與評論

　　“財務(wù)管理是企業(yè)各項業(yè)務(wù)規(guī)范化管理的基礎(chǔ)，企業(yè)各級負(fù)責(zé)人都要學(xué)懂、用好和支持財務(wù)管理，財務(wù)管理才能做好。”　　——全國工商聯(lián)副主席，恒安集團首席執(zhí)行官許連捷

編輯推薦

　　成功構(gòu)建實用的全面財務(wù)管理框架，全面提升企業(yè)財務(wù)管理水平?！　　度尕攧?wù)管理一本通：實用操作手冊》：財務(wù)管理是企業(yè)的重要工作之一，如何規(guī)劃、完善財務(wù)管理工作。直接關(guān)系到企業(yè)財務(wù)部的工作效率和效益?！度尕攧?wù)管理一本通：實用操作手冊》是作者二十多年從業(yè)經(jīng)驗的總結(jié)，根據(jù)作者從一個新手熟悉財務(wù)部工作到歷任財務(wù)總監(jiān)，所感悟的各財務(wù)崗位需要做好的財務(wù)管理工作內(nèi)容精心編寫而成?！度尕攧?wù)管理一本通：實用操作手冊》最大的特點是：提出和闡述了全面財務(wù)管理概念，對全面財務(wù)管理框架（制度）進(jìn)行了規(guī)范，并詳細(xì)講解了制度構(gòu)思的原因和日常財務(wù)管理中的困難及矛盾。書中既有可直接應(yīng)用于企業(yè)的制度、表單、財務(wù)管理規(guī)范，也有對企業(yè)財務(wù)人員日常工作中常遇困惑的講解?！　〉谝黄?內(nèi)控體系　　1．全面財務(wù)管理概念　　2．內(nèi)部報告管理制度　　3．獎罰管理制度　　4．回避制度　　5．財務(wù)審核審批制度　　第二篇 財務(wù)部構(gòu)思　　6．財務(wù)部門管理思路　　7．財務(wù)部職責(zé)和崗位職責(zé)　　8．財務(wù)人員人事管理制度　　9．財務(wù)人員考核制度　　第三篇 財務(wù)管理　　10．經(jīng)營預(yù)算管理制度　　11．價格管理制度　　12．印章管理制度　　13．合同管理制度　　14．貨幣資金管理制度　　15．采購管理制度　　16．應(yīng)收賬款管理制度　　17．存貨管理制度　　18．固定資產(chǎn)管理制度　　19．費用控制管理制度　　20．成本控制管理制度　　21．薪資管理制度　　第四篇 會計核算　　22．會計核算管理制度　　23．恒安集團NC系統(tǒng)運行管理制度　　24．財務(wù)會計報告管理制度　　25．財務(wù)分析報告模式　　26．內(nèi)部票據(jù)管理制度　　27．臺賬管理　　第五篇 審計監(jiān)控　　28．內(nèi)部審計管理制度　　29．內(nèi)部例行審計報告模式　　30．對賬管理制度　　31．檔案管理制度　　案例篇　　A恒安集團會計核算規(guī)范手冊　　B恒安集團NC系統(tǒng)運行管理規(guī)范

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