輕松做出納

前言

　　在全球經(jīng)濟(jì)一體化快速發(fā)展的今天，市場(chǎng)需要大量實(shí)用型的經(jīng)濟(jì)管理人才。然而當(dāng)前高校大學(xué)畢業(yè)生卻面臨著就業(yè)難，甚至“畢業(yè)面臨失業(yè)”的嚴(yán)峻形勢(shì)。究其原因主要是目前高校專(zhuān)業(yè)設(shè)置與市場(chǎng)需求錯(cuò)位、大學(xué)生動(dòng)手能力欠缺，不能滿(mǎn)足社會(huì)應(yīng)職應(yīng)崗需求等問(wèn)題。經(jīng)濟(jì)職業(yè)技術(shù)學(xué)院自2005年全面推出基于“學(xué)生主體、就業(yè)導(dǎo)向、企業(yè)參與、能力本位”的課程改革理念，即與行業(yè)、企業(yè)一起開(kāi)發(fā)基于工作流程并融企業(yè)崗位標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)與學(xué)校專(zhuān)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的課程開(kāi)發(fā)辦法，總結(jié)出了一套行之有效的辦法。經(jīng)過(guò)多年的實(shí)踐證明，學(xué)生的“知識(shí)、能力、素質(zhì)”得以同步協(xié)調(diào)發(fā)展，職業(yè)綜合能力進(jìn)一步提升，畢業(yè)生就業(yè)率高；學(xué)院的三位骨干教師在調(diào)研大量的行業(yè)、企業(yè)職業(yè)崗位工作流程與能力標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，編寫(xiě)出了這套“職場(chǎng)直通車(chē)——基于工作流程的會(huì)計(jì)系列教材”?！　≡撎讜?huì)計(jì)系列教材以最新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》為基礎(chǔ)，面向中小企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)相應(yīng)崗位，主要適用對(duì)象為初學(xué)者和剛剛步入會(huì)計(jì)行業(yè)的從業(yè)人員，主要內(nèi)容介紹如下：　　1.《輕松做出納》一書(shū)緊貼中小企業(yè)出納崗位工作的需求，以中小企業(yè)出納崗位工作沛程為主線，從交接出納工作開(kāi)始，，詳細(xì)講解了辦理企業(yè)現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)、銀行存款業(yè)務(wù)、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)、國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)、登記出納日記賬、出納工作查錯(cuò)糾錯(cuò)技巧等崗位技能的工作方法、業(yè)務(wù)處理流程和相關(guān)票據(jù)的填寫(xiě)方法和填寫(xiě)過(guò)程?！　?.《輕松做會(huì)計(jì)》一書(shū)緊貼中小企業(yè)會(huì)計(jì)崗位工作的需求，用通俗易懂的語(yǔ)言、豐富清晰的圖表案例，以企業(yè)日常會(huì)計(jì)核算為主線，從會(huì)計(jì)從業(yè)準(zhǔn)備開(kāi)始，詳細(xì)講解了中小企業(yè)會(huì)計(jì)憑證處理、會(huì)計(jì)賬簿建賬、登記、對(duì)賬與結(jié)賬、編制與透析會(huì)計(jì)報(bào)表等內(nèi)容?！　?.《輕松納稅》一書(shū)圍繞最新稅收法規(guī)，基于涉稅工作崗位需求，從企業(yè)涉稅工作流程入手，詳細(xì)講解了涉稅表格的填制、涉稅憑證與票據(jù)認(rèn)識(shí)、主要稅種的計(jì)算與核算、納稅申報(bào)與繳納的過(guò)程介紹、各種涉稅案例的分析等，介紹了與涉稅業(yè)務(wù)相關(guān)的工作方法以及稅收法規(guī)制度、稅收征管過(guò)程、方式和納稅人的稅收法律責(zé)任等?！　≡撎讜?huì)計(jì)系列教材是一套基于財(cái)務(wù)部門(mén)相應(yīng)崗位工作流程的融入情境教學(xué)理念的能力本位教材，其主要特點(diǎn)如下：　　1.基于企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)崗位工作流程設(shè)計(jì)教材主線。緊貼中小企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)崗位實(shí)際工作流程，并以此為主線設(shè)計(jì)和構(gòu)建教材提綱?！　?.基于任務(wù)驅(qū)動(dòng)型的能力本位職教理念編寫(xiě)教材內(nèi)容。教材在每一情境正文前明確提出應(yīng)知目標(biāo)和應(yīng)會(huì)目標(biāo)，正文由若干任務(wù)組成，在每一任務(wù)中又引入大量全息化案例與仿職場(chǎng)實(shí)訓(xùn)，讀者通過(guò)每一任務(wù)的學(xué)習(xí)與實(shí)訓(xùn)，掌握該情境的應(yīng)知和應(yīng)會(huì)目標(biāo)，最終達(dá)到職場(chǎng)直通的目的。

內(nèi)容概要

本書(shū)是一本融入情境教學(xué)思想的能力本位教材，以最新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》為理論依托，以中小企業(yè)出納崗位工作流程為主線。全書(shū)主要內(nèi)容分兩部分，即出納崗前必備知識(shí)和出納崗位工作處理技能。其中，出納崗前必備知識(shí)包括認(rèn)識(shí)“出納”、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)和出納基本功等內(nèi)容；出納崗位工作處理技能從出納交接工作開(kāi)始，詳細(xì)地介紹了辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)，銀行存款業(yè)務(wù)，銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，登記出納日記賬，出納工作查錯(cuò)、糾錯(cuò)技巧等崗位技能的工作方法，以及業(yè)務(wù)處理流程和相關(guān)票據(jù)的填寫(xiě)方法與填寫(xiě)過(guò)程。    本書(shū)既可作為職業(yè)技術(shù)院校會(huì)計(jì)相關(guān)專(zhuān)業(yè)的教材和各類(lèi)會(huì)計(jì)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)教材；還可以作為在職出納人員的參考用書(shū)。

書(shū)籍目錄

前言情境一 認(rèn)識(shí)“出納”  任務(wù)一 認(rèn)識(shí)出納崗位及工作  任務(wù)二 正確處理出納與會(huì)計(jì)的關(guān)系  任務(wù)三 正確處理出納與銀行、財(cái)稅等部門(mén)的關(guān)系  練習(xí)題情境二 了解會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)  任務(wù)一 了解會(huì)計(jì)原理  任務(wù)二 了解會(huì)計(jì)憑證  練習(xí)題情境三 練好出納基本功  任務(wù)一 練好賬、證、表書(shū)寫(xiě)基本功  任務(wù)二 正確使用保險(xiǎn)柜  任務(wù)三 練好點(diǎn)鈔與驗(yàn)鈔基本功  練習(xí)題情境四 走上出納崗位  任務(wù)一 交接出納工作  任務(wù)二 熟悉出納工作相關(guān)制度  練習(xí)題情境五 辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)  任務(wù)一 管理庫(kù)存現(xiàn)金  任務(wù)二 送存現(xiàn)金  任務(wù)三 提取現(xiàn)金  任務(wù)四 收取現(xiàn)金  任務(wù)五 支付現(xiàn)金  練習(xí)題情境六 辦理銀行存款業(yè)務(wù)  任務(wù)一 管理銀行賬戶(hù)  任務(wù)二 辦理銀行貸款  任務(wù)三 編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表  練習(xí)題情境七 辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)  任務(wù)一 了解銀行結(jié)算基礎(chǔ)知識(shí)  任務(wù)二 掌握銀行結(jié)算方式  練習(xí)題情境八 辦理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)  任務(wù)一 了解國(guó)際結(jié)算基礎(chǔ)知識(shí)  任務(wù)二 了解外匯基礎(chǔ)知識(shí)  任務(wù)三 管理外匯賬戶(hù)  任務(wù)四 掌握國(guó)際結(jié)算方式  練習(xí)題情境九 登記出納日記賬  任務(wù)一 登記現(xiàn)金日記賬  任務(wù)二 登記銀行存款日記賬  練習(xí)題情境十 掌握出納查錯(cuò)、糾錯(cuò)技巧  任務(wù)一 了解現(xiàn)金錯(cuò)款掌握查找技巧  任務(wù)二 了解錯(cuò)賬掌握查找技巧  任務(wù)三 防范出納工作差錯(cuò)  練習(xí)題附錄  附錄A 中華人民共和國(guó)現(xiàn)金管理暫行條例  附錄B 中華人民共和國(guó)現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則  附錄C 內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金（試行）  ……參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

　　1.資金收入的處理流程　?。?）出納人員在收到一筆資金以前，應(yīng)當(dāng)清楚要收到多少錢(qián)、收誰(shuí)的錢(qián)、收什么性質(zhì)的錢(qián)，再按不同的情況進(jìn)行分析處理?！　。?）出納人員在弄清收入的金額和來(lái)源后，應(yīng)立即進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)。清點(diǎn)時(shí)應(yīng)沉著冷靜，不要圖快。　?。?）因特殊原因?qū)е率杖胪嘶氐?，例如，支票印鑒不清、收款單位賬號(hào)錯(cuò)誤等原因，應(yīng)由出納人員及時(shí)聯(lián)系有關(guān)經(jīng)辦人或?qū)Ψ絾挝?，重新辦理收款?！　?.資金支出的處理流程　?。?）出納人員支付每一筆資金必須要知道準(zhǔn)確的付款金額和用途，應(yīng)嚴(yán)格按合同、發(fā)票或有關(guān)依據(jù)對(duì)記載的收款人進(jìn)行付款。對(duì)于不合理、不合法的付款應(yīng)當(dāng)堅(jiān)決抵制并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)?！　。?）付款審批過(guò)程。由經(jīng)辦人填制付款單證，注明付款金額和用途，并對(duì)付款事項(xiàng)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，付款憑證應(yīng)符合以下條件：①具有相關(guān)證明人的簽章；②具有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的簽字；③已經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)計(jì)審核?！　。?）現(xiàn)金付款時(shí)，雙方應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清，雙方確認(rèn)付款金額后，由收款人簽字并加蓋“付訖”章?！　。?）因特殊原因造成支票或匯款退回的，出納人員應(yīng)當(dāng)立即查明原因，如因我方責(zé)任引起的，應(yīng)換開(kāi)支票或重新匯款，不得借故拖延；如因?qū)Ψ截?zé)任引起的，由雙方重新補(bǔ)辦手續(xù)后方可辦理?！　。ㄋ模┏黾{工作的職能　　出納工作的職能可概括為收付職能、反映職能、監(jiān)督職能、管理職能四個(gè)方面?！　?.收付職能　　企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)總是涉及貨物價(jià)款的收付、往來(lái)款項(xiàng)的收付，同時(shí)也涉及各種有價(jià)證券以及金融業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)往來(lái)的現(xiàn)金、票據(jù)和金融證券的收付和辦理，以及銀行存款收付業(yè)務(wù)的辦理，都必須經(jīng)過(guò)出納人員之手?！　?.反映職能　　出納要利用國(guó)家統(tǒng)一的貨幣計(jì)量單位，通過(guò)現(xiàn)金與銀行存款日記賬、有價(jià)證券的各種明細(xì)分類(lèi)賬，對(duì)所在單位的貨幣資金和有價(jià)證券進(jìn)行認(rèn)真而詳細(xì)的記錄與核算，從而為經(jīng)濟(jì)管理和投資決策提供所需的全面而系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)信息?！　?.監(jiān)督職能　　出納除了要對(duì)本單位的貨幣資金和有價(jià)證券進(jìn)行詳細(xì)的記錄與核算，為經(jīng)濟(jì)管理和投資決策提供所需的全面而系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)信息，還要對(duì)企業(yè)的各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，特別是貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合法性、合理性和有效性進(jìn)行全過(guò)程的監(jiān)督。

編輯推薦

　　看故事 學(xué)出納 輕松上崗　　模擬真實(shí)工作過(guò)程　　輕松掌握出納技能

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