2003中國上市公司治理評價研究報告

前言

　　序言　　近幾年來各國公司治理實務的發(fā)展，使得無論是投資者、政府監(jiān)管部門還是公司自身都產(chǎn)生了對公司治理狀況進行評價的客觀要求。20世紀90年代末至今，很多學者以及研究機構(gòu)將公司治理的研究集中于公司治理質(zhì)量的評價，并且國外已有不同的公司治理評價系統(tǒng)問世。中國公司治理理論界以及實務界需要了解中國上市公司治理的狀況、建立適應中國公司治理環(huán)境的公司治理機制。通過公司治理評價研究，來探索中國公司治理的模式，以規(guī)范上市公司治理結(jié)構(gòu)以及董事會的治理行為，建立良好的高管層激勵與約束機制，完善上市公司的信息披露制度，保護股東以及其他利益相關者的利益，實現(xiàn)良好的經(jīng)營業(yè)績。　　南開大學公司治理研究中心早在1999年就開始探討關于公司治理質(zhì)量的評價研究。首先從公司治理理論研究深入到公司治理原則與應用的研究，爾后從公司治理原則研究進一步拓展到公司治理評價與指數(shù)研究。2000年4月，南開大學公司治理研究中心在國內(nèi)首次推出了公司治理應用與評價的階段性成果——《中國公司治理原則》。，該成果被中國證監(jiān)會制定的《中國上市公司治理準則》、PECC制定的《東亞地區(qū)公司治理原則》所采納，經(jīng)合組織（OECD）也給予了關注。之后，經(jīng)過三年的系統(tǒng)研究，于2003年4月推出了中國公司治理應用與評價的第二個階段性成果——《中國公司治理評價指標體系》，在公司治理評價研究方面實現(xiàn)了與國際接軌。在成功推出評價指標體系的基礎上，在中國證監(jiān)會有關部門的支持下，對中國上市公司治理狀況進行調(diào)查，以問卷調(diào)查的信息為依據(jù)，分別從控股股東行為、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層、信息披露以及利益相關者六個維度對公司治理狀況進行評價與分析?！　”緢蟾媸侵袊髽I(yè)實施現(xiàn)代企業(yè)制度以來，第一份對中國上市公司治理的狀況進行全面系統(tǒng)評價的報告。報告中大量、翔實的數(shù)據(jù)信息及其研究結(jié)論，為國內(nèi)外從事經(jīng)濟學、管理學教學與研究的廣大學者以及研究生了解中國上市公司治理狀況提供了豐富的參考資料；同時，也可以作為政府監(jiān)管部門掌握監(jiān)管對象的治理質(zhì)量以及監(jiān)管政策、制度執(zhí)行情況的依據(jù)；另外，機構(gòu)投資者、證券交易所以及上市公司可以通過本報告了解中國上市公司治理的質(zhì)量及公司的潛在投資價值?！　≡缭?0世紀30年代，南開大學就建立了“南開指數(shù)”，該指數(shù)對舊中國天津地區(qū)物價變動進行了長期跟蹤，是當時中國最有影響的經(jīng)濟指數(shù)，至今為學界所稱道。新中國成立后，出于多種原因，南開指數(shù)停止編制。隨著我國經(jīng)濟發(fā)展和現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，公司治理受到空前的重視，南開大學公司治理研究中心適時地對公司治理狀況進行評價，推出中國上市公司治理評價研究報告，并以公司治理評價為基礎，建立了中國第一個公司治理指數(shù)（簡稱南開治理指數(shù)，CCGI），該指數(shù)的建立也圓了南開人幾十年來重建“南開指數(shù)”的夢想?！　”狙芯繄蟾嬗?004年在人民大會堂進行公開發(fā)布后，社會各界給予了高度評價。之后，我們廣泛征求社會各界的意見，并采納了國內(nèi)外知名學者、研究機構(gòu)、企業(yè)界的建議，對研究報告加以修改和完善，歷時一年多。由于我們的水平與精力所限，還存在不少缺憾，敬請尊敬的讀者給我們提出寶貴的意見，以便使我國的公司治理評價逐步走向成熟與完善?！　±罹S安　　2005年4月20日于南開大學

內(nèi)容概要

　　《2003中國上市公司治理評價研究報告》以公司治理評價理論為依據(jù)，以保護利益相關者利益為目標，強調(diào)董事會在公司治理中的核心地位，剖析了控股股東行為和經(jīng)理層激勵約束機制，注重信息披露對公司監(jiān)控的作用。全書共分8章，其主要內(nèi)容包括中國上市公司治理評價概述、中國上市公司治理狀況總體評價、中國上市公司控股股東行為評價、中國上市公司董事會治理評價、中國上市公司監(jiān)事會治理評價、中國上市公司經(jīng)理層治理評價等?！　　?003中國上市公司治理評價研究報告》是中國企業(yè)實施現(xiàn)代企業(yè)制度以來，第一份對中國上市公司治理的狀況進行全面系統(tǒng)評價的報告。報告中大量、翔實的數(shù)據(jù)信息及其研究結(jié)論，為國內(nèi)外從事經(jīng)濟學、管理學教學與研究的廣大學者以及研究生了解中國上市公司治理狀況提供了豐富的參考資料；同時，也可以作為政府監(jiān)管部門掌握監(jiān)管對象的治理質(zhì)量以及監(jiān)管政策、制度執(zhí)行情況的依據(jù)；另外，機構(gòu)投資者、證券交易所以及上市公司可以通過本報告了解中國上市公司治理的質(zhì)量及公司的潛在投資價值。

書籍目錄

導論第1章　中國上市公司治理評價概述1.1　公司治理評價的理論基礎1.2　中國公司治理評價的意義1.3　中國公司評價指標系統(tǒng)設置原則1.4　中國上市公司治理評價指標體系的內(nèi)容1.5　公司治理評價標準和評價指標重要性系數(shù)的確定第2章　中國上市公司治理狀況總體評價2.1　中國上市公司治理狀況總體描述2.2　中國上市公司治理100佳分析2.3　中國上市公司治理與公司績效的關系結(jié)論與建議第3章　中國上市公司控股股東行為評價3.1　中國上市公司控股股東行為評價指標體系3.2　中國上市公司股東行為指數(shù)的描述性統(tǒng)計3.3　中國上市公司控股股東行為100佳分析3.4　控股股東行為與公司績效的關系結(jié)論與建議第4章　中國上市公司董事會治理評價4.1　中國上市公司董事會治理評價指標體系4.2　中國上市公司董事會治理狀況4.3　董事會治理100佳分析4.4　董事會治理與公司績效的關系結(jié)論與建議第5章　中國上市公司監(jiān)事會治理評價5.1　中國上市公司監(jiān)事會治理評價指標體系5.2　中國上市公司監(jiān)事會治理狀況5.3　中國上市公司監(jiān)事會治理100佳分析5.4　監(jiān)事會治理與公司績效的關系結(jié)論與建議第6章　中國上市公司經(jīng)理層治理評價6.1　中國上市公司經(jīng)理層治理評價指標體系6.2　中國上市公司經(jīng)理層治理狀況6.3　中國上市公司經(jīng)理層治理100佳分析6.4　經(jīng)理層治理與公司績效的關系結(jié)論與建議第7章　中國上市公司信息披露評價7.1　中國上市公司信息披露評價指標體系7.2　中國上市公司信息披露狀況7.3　信息披露具體項目分析7.4　中國上市公司信息披露100佳分析7.5　信息披露與公司績效、公司治理的關系結(jié)論與建議第8章　中國上市公司利益相關者治理評價8.1　中國上市公司利益相關者治理評價指標體系8.2　中國上市公司利益相關者治理狀況8.3　中國上市公司利益相關者治理指數(shù)分行業(yè)分析8.4　中國上市公司利益相關者治理指數(shù)分第一大股東性質(zhì)分析8.5　中國上市公司利益相關者治理指數(shù)分省份分析8.6　中國上市公司利益相關者治理100佳分析8.7　利益相關者治理與公司績效、其他治理機制的關系結(jié)論與建議參考文獻

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