中國稅收法律制度

內(nèi)容概要

　　《稅收學(xué)系列教材普通高等教育十一五國家級(jí)規(guī)劃教材：中國稅收法律制度》是普通高等教育“十一五”國家級(jí)規(guī)劃教材。《稅收學(xué)系列教材普通高等教育十一五國家級(jí)規(guī)劃教材：中國稅收法律制度》力求資料權(quán)威、正式、最新，論述系統(tǒng)、全面、清晰，內(nèi)容詳細(xì)、準(zhǔn)確、實(shí)用，主要以2004年稅制改革后正式公布以及2004年稅制改革前正式公布至今仍有法律效力的稅法、條例、實(shí)施細(xì)則、征稅辦法等規(guī)范性文件為依據(jù)，就現(xiàn)行各個(gè)稅種的制度、政策規(guī)定及稅收管理的基本方面進(jìn)行詳細(xì)解釋。　　本系列教材包括《稅收學(xué)原理》、《稅收學(xué)系列教材普通高等教育十一五國家級(jí)規(guī)劃教材：中國稅收法律制度》、《稅收管理與稅收籌劃》三本，是為綜合性大學(xué)、高等財(cái)經(jīng)院校經(jīng)濟(jì)學(xué)類、工商管理類、公共管理類、法學(xué)等各專業(yè)學(xué)習(xí)稅收基本理論、中國現(xiàn)行稅法、稅收管理而編寫的教材，既可供國家稅收、稅收學(xué)或稅收概論、中國稅制、稅法、稅務(wù)管理、稅收籌劃等課程作教學(xué)用書，也可作財(cái)稅部門、企業(yè)單位和法律工作者學(xué)習(xí)的參考材料。

作者簡(jiǎn)介

　　楊斌，教授，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，廈門大學(xué)王亞南講座教授、博士生導(dǎo)師，全國重點(diǎn)學(xué)科（財(cái)政學(xué)）學(xué)術(shù)帶頭人之一。我國專門從事財(cái)政稅務(wù)和宏觀經(jīng)濟(jì)問題研究的知名經(jīng)濟(jì)學(xué)者?，F(xiàn)任閩江學(xué)院校長(zhǎng)，福建省政府顧問。先后擔(dān)任廈門大學(xué)財(cái)政金融系副主任、廈門大學(xué)教務(wù)處處長(zhǎng)、招生辦主任等職務(wù)多年。1996年獲霍英東青年教師基金。1998年入選教育部首批跨世紀(jì)優(yōu)秀人才培養(yǎng)計(jì)劃。2001年被評(píng)為福建省首屆“閩江學(xué)者獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃”特聘教授。著述或主編《財(cái)政學(xué)》、《中國稅改論辯》、《稅收學(xué)原理》、《國際稅收》、《稅收學(xué)》、《國際稅收制度規(guī)則和管理辦法比較研究》、《治稅的效率和公平》、《中國稅制實(shí)務(wù)》、《涉外稅收管理》、《國家稅收理論與實(shí)務(wù)》、《比較稅收制度》等。在《經(jīng)濟(jì)研究》、《管理世界》、《財(cái)政研究》、《稅務(wù)研究》、Fax Note International等國內(nèi)外重要學(xué)術(shù)刊物發(fā)表論文190余篇。先后主持國家自然科學(xué)基金和國家社會(huì)科學(xué)基金8項(xiàng)。獲省部級(jí)以上科研成果獎(jiǎng)、教學(xué)成果獎(jiǎng)22項(xiàng)。

書籍目錄

第一章　增值稅第一節(jié)　增值稅的產(chǎn)生及特點(diǎn)一、增值稅的產(chǎn)生二、增值稅的性質(zhì)、類型及經(jīng)濟(jì)影響三、我國現(xiàn)行增值稅的特點(diǎn)第二節(jié)　增值稅的征稅對(duì)象、范圍及納稅人一、增值稅的征稅對(duì)象二、增值稅的征稅范同三、增值稅的納稅人第三節(jié)　增值稅的稅率一、增值稅稅率的特點(diǎn)二、增值稅稅率的設(shè)置原則三、增值稅稅率的適用范圍第四節(jié)　增值稅的應(yīng)納稅額計(jì)算一、增值稅銷售額的確定二、增值稅銷項(xiàng)稅額、三、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額第五節(jié)　增值稅的優(yōu)惠政策一、增值稅減免稅政策二、增值稅各類先征后返政策三、增值稅起征點(diǎn)政策第六節(jié)　增值稅的納稅時(shí)間及地點(diǎn)一、增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間二、增值稅納稅期限三、增值稅納稅地點(diǎn)第二章　消費(fèi)稅第一節(jié)　消費(fèi)稅的概念和特點(diǎn)一、消費(fèi)稅的概念二、我國消費(fèi)稅的特點(diǎn)第二節(jié)　消費(fèi)稅征稅對(duì)象范圍、納稅人及稅率一、消費(fèi)稅征稅對(duì)象范圍二、消費(fèi)稅納稅人三、消費(fèi)稅稅率第三節(jié)　消費(fèi)稅應(yīng)納稅額計(jì)算一、消費(fèi)稅從價(jià)定率計(jì)征方法的應(yīng)稅消費(fèi)品的計(jì)稅依據(jù)二、消費(fèi)稅從量計(jì)征辦法的應(yīng)稅消費(fèi)品的計(jì)稅依據(jù)三、消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算第四節(jié)　消費(fèi)稅的征收管理一、消費(fèi)稅納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)間二、消費(fèi)稅納稅環(huán)節(jié)三、消費(fèi)稅納稅地點(diǎn)四、消費(fèi)稅納稅期限第三章　營業(yè)稅第一節(jié)　營業(yè)稅的產(chǎn)生和特點(diǎn)一、營業(yè)稅的產(chǎn)生二、營業(yè)稅的特點(diǎn)第二節(jié)　營業(yè)稅的征稅對(duì)象范圍、納稅人及稅率一、營業(yè)稅征稅對(duì)象范圍二、營業(yè)稅的納稅人及扣繳義務(wù)人三、營業(yè)稅的稅率第三節(jié)　營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算一、營業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)二、營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算第四節(jié)　營業(yè)稅的減稅和免稅一、營業(yè)稅的起征點(diǎn)二、營業(yè)稅的減稅、免稅規(guī)定第五節(jié)　營業(yè)稅的征收管理一、營業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)間二、營業(yè)稅納稅期限三、營業(yè)稅納稅地點(diǎn)第四章　企業(yè)所得稅第一節(jié)　企業(yè)所得稅的納稅人、征稅對(duì)象范圍和稅率一、企業(yè)所得稅的納稅人二、企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象范圍三、企業(yè)所得稅的稅率第二節(jié)　企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的確定一、應(yīng)納稅所得額確定的一般規(guī)則二、應(yīng)納稅所得額確定的特殊規(guī)則第三節(jié)　企業(yè)所得稅的資產(chǎn)處理一、固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)和折舊二、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的計(jì)價(jià)和折舊三、無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)和攤銷四、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷五、投資資產(chǎn)、存貨計(jì)價(jià)第四節(jié)　企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策一、減免稅優(yōu)惠二、減計(jì)收入三、加計(jì)扣除四、應(yīng)納稅所得額抵扣五、稅額抵免六、過渡期的優(yōu)惠政策第五節(jié)　企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算和稅收抵免一、企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算和繳納二、境外所得已納外國所得稅的抵免三、企業(yè)所得稅的納稅地點(diǎn)和納稅期限第六節(jié)　特別納稅調(diào)整一、關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定二、成本分?jǐn)倕f(xié)議和預(yù)約定價(jià)安排三、資料報(bào)送和調(diào)整方法四、避稅地受控外國公司五、資本弱化條款六、補(bǔ)征稅款和加收利息第五章　個(gè)人所得稅第一節(jié)　個(gè)人所得稅的納稅人及其納稅義務(wù)一、個(gè)人所得稅的居民納稅人二、個(gè)人所得稅的非居民納稅人第二節(jié)　個(gè)人所得稅征稅對(duì)象范圍和稅率一、個(gè)人所得稅的征稅對(duì)象范圍二、個(gè)人所得稅的稅率第三節(jié)　個(gè)人所得稅應(yīng)納稅所得額的確定和減免稅規(guī)定一、個(gè)人所得稅應(yīng)納稅所得額的確定二、個(gè)人所得稅的減稅、免稅規(guī)定第四節(jié)　個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算和外國稅收抵免一、個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算二、境外所得已納個(gè)人所得稅的抵免第五節(jié)　個(gè)人所得稅的申報(bào)與征收一、個(gè)人所得稅的自行申報(bào)二、個(gè)人所得稅的核定、征收第六章　土地、房產(chǎn)、車船稅第一節(jié)　房產(chǎn)稅和城市房地產(chǎn)稅一、納稅人和征稅范圍二、計(jì)稅方法三、減免稅四、納稅期限和納稅地點(diǎn)第二節(jié)　土地增值稅一、納稅人和征稅范圍二、計(jì)稅方法三、減免稅四、納稅期限和納稅地點(diǎn)五、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算第三節(jié)　城鎮(zhèn)土地使用稅一、納稅人和征稅范圍二、稅額標(biāo)準(zhǔn)三、計(jì)稅方法四、減免稅五、納稅期限和納稅地點(diǎn)第四節(jié)　耕地占用稅一、納稅人和征稅范罔二、稅額標(biāo)準(zhǔn)三、計(jì)稅方法四、減免稅五、納稅期限和征收辦法第五節(jié)　契稅一、納稅人和征稅范圍二、稅率三、計(jì)稅方法四、減免稅五、納稅期限和納稅地點(diǎn)第六節(jié)　車船稅一、納稅人和扣繳義務(wù)人二、稅額標(biāo)準(zhǔn)三、計(jì)稅方法四、減免稅五、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅地點(diǎn)和納稅期限第七節(jié)　車輛購置稅一、納稅人二、計(jì)稅方法三、減免稅四、納稅期限和納稅地點(diǎn)第七章　其他稅收制度第一節(jié)　資源稅一、征稅范圍二、納稅人和扣繳義務(wù)人三、稅率四、應(yīng)納稅額的計(jì)算五、減免稅六、納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)間、納稅地點(diǎn)和納稅期限第二節(jié)　城市維護(hù)建設(shè)稅一、納稅人和征稅對(duì)象二、稅率及應(yīng)納稅額的計(jì)算三、減免稅第三節(jié)　教育費(fèi)附加一、納稅人和征稅對(duì)象二、稅率及應(yīng)納稅額的計(jì)算三、減免稅規(guī)定第四節(jié)　印花稅一、納稅人二、稅目和稅率三、計(jì)稅方法四、免稅五、納稅方式第五節(jié)　煙葉稅一、納稅人和征稅對(duì)象二、稅率三、計(jì)稅依據(jù)及應(yīng)納稅額的計(jì)算四、納稅期限和納稅地點(diǎn)

編輯推薦

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