內(nèi)部控制

內(nèi)容概要

　　《內(nèi)部控制》是普通高等教育“十一五”國(guó)家級(jí)規(guī)劃教材，高等學(xué)校會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)、財(cái)務(wù)管理專業(yè)核心課程教材。　　《內(nèi)部控制》跟蹤內(nèi)部控制領(lǐng)域的新進(jìn)展，結(jié)合國(guó)內(nèi)外的經(jīng)典案例，構(gòu)建了基于風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架的內(nèi)部控制的教學(xué)內(nèi)容體系。全書共十章，在第一章總論之后分九章分別論述了基于ERM框架的內(nèi)部控制的基本理論、內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部控制過(guò)程、內(nèi)部控制支持系統(tǒng)、內(nèi)部控制方法、內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、內(nèi)部控制評(píng)估與報(bào)告、商業(yè)銀行的內(nèi)部控制等?！　　秲?nèi)部控制》可作為普通高等教育本科會(huì)計(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)管理專業(yè)的核心課程教材，同時(shí)適用于經(jīng)濟(jì)管理類相關(guān)專業(yè)教學(xué)，也可用于研究生教育、非學(xué)歷教育和職業(yè)培訓(xùn)。

書籍目錄

　　第一章　總論　1　　第一節(jié)　內(nèi)部控制的演進(jìn)3　　第二節(jié)　內(nèi)部控制的含義　12　　第三節(jié)　內(nèi)部控制的重要性與局限性20　　第四節(jié)　本書總覽26　　　　第二章　內(nèi)部控制的基本理論30　　第一節(jié)　內(nèi)部控制的理論基礎(chǔ)31　　第二節(jié)　內(nèi)部控制的基本假設(shè)34　　第三節(jié)　內(nèi)部控制的基本原則　38　　　　第三章　內(nèi)部控制環(huán)境45　　第一節(jié)　內(nèi)部環(huán)境47　　第二節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)管理哲學(xué)與企業(yè)文化51　　第三節(jié)　董事會(huì)58　　第四節(jié)　誠(chéng)信和企業(yè)道德觀64　　第五節(jié)　權(quán)責(zé)分配70　　第六節(jié)　人力資源73　　　　第四章　內(nèi)部控制過(guò)程79　　第一節(jié)　目標(biāo)設(shè)定81　　第二節(jié)　事項(xiàng)識(shí)別92　　第三節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估95　　第四節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)98　　第五節(jié)　控制活動(dòng)106　　　　第五章　內(nèi)部控制支持系統(tǒng)　116　　第一節(jié)　信息與溝通概述　118　　第二節(jié)　信息118　　第三節(jié)　信息系統(tǒng)120　　第四節(jié)　溝通125　　第五節(jié)　監(jiān)控系統(tǒng)129　　第六節(jié)　內(nèi)部控制監(jiān)控系統(tǒng)的實(shí)施　132　　　　第六章　內(nèi)部控制方法　139　　第一節(jié)　內(nèi)部控制的基本方法141　　第二節(jié)　組織控制　142　　第三節(jié)　授權(quán)批準(zhǔn)控制　145　　第四節(jié)　預(yù)算控制147　　第五節(jié)　文件記錄控制　149　　第六節(jié)　實(shí)物保全控制　154　　第七節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)控制　156　　第八節(jié)　人力資源控制172　　第九節(jié)　內(nèi)部報(bào)告控制174　　第十節(jié)　內(nèi)部審計(jì)控制　176　　第十一節(jié)　信息化控制　179　　　　第七章　內(nèi)部控制設(shè)計(jì)——管理控制　187　　第一節(jié)　組織控制189　　第二節(jié)　全面預(yù)算控制　199　　第三節(jié)　人事控制207　　第四節(jié)　行政控制213　　　　第八章　內(nèi)部控制設(shè)計(jì)——業(yè)務(wù)循環(huán)控制　221　　第一節(jié)　業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)概述223　　第二節(jié)　貨幣資金225　　第三節(jié)　采購(gòu)與付款231　　　　第四節(jié)　銷售與收款239　　第五節(jié)　存貨244　　第六節(jié)　固定資產(chǎn)248　　第七節(jié)　籌資253　　第八節(jié)　對(duì)外投資257　　　　第九章　內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)與報(bào)告265　　第一節(jié)　內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的作用與步驟267　　第二節(jié)　內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的方法　272　　第三節(jié)　內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容279　　第四節(jié)　內(nèi)部控制審計(jì)285　　第五節(jié)　內(nèi)部控制評(píng)價(jià)288　　第六節(jié)　內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告　291　　　　第十章　商業(yè)銀行的內(nèi)部控制305　　第一節(jié)　商業(yè)銀行及其經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)　308　　第二節(jié)　巴塞爾協(xié)議309　　第三節(jié)　銀行核心業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制　311　　第四節(jié)　銀行內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)323　　參考文獻(xiàn)　337

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