Excel在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用

前言

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境不斷變化，財(cái)務(wù)活動(dòng)也發(fā)生了重大的變化；企業(yè)組織形式和經(jīng)營(yíng)方式的多樣化，使財(cái)務(wù)關(guān)系更加復(fù)雜；籌資和投資渠道的增多，使企業(yè)的籌資和投資決策更具有自主性和風(fēng)險(xiǎn)性；市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激烈和商業(yè)信用的廣泛使用，使企業(yè)之間的往來(lái)關(guān)系更加密切。因此，要使企業(yè)立于不敗之地，就必須加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，而財(cái)務(wù)管理人員除了具備現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理的理論和方法之外，還必須掌握計(jì)算機(jī)和相關(guān)軟件的使用。Excel軟件集數(shù)據(jù)庫(kù)、工作表、圖形、互聯(lián)網(wǎng)功能為一體，具有功能強(qiáng)大、技術(shù)先進(jìn)、使用方便的特點(diǎn)。Excel獲取信息數(shù)據(jù)源的多樣性擴(kuò)大了它在財(cái)務(wù)管理工作中的使用面；Excel計(jì)算分析函數(shù)的有效性提高了財(cái)務(wù)管理工作的效率和準(zhǔn)確性；Excel財(cái)務(wù)分析和管理的工具為財(cái)務(wù)管理的預(yù)測(cè)和決策提供了幫助。因此，有效地利用企業(yè)核算數(shù)據(jù)，應(yīng)用Excel豐富的計(jì)算、分析工具以及靈活多樣的表達(dá)方式，建立各種分析和決策模型，可以高效、準(zhǔn)確地從事財(cái)務(wù)管理工作，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。本書(shū)將Excel的應(yīng)用與財(cái)務(wù)管理結(jié)合起來(lái)，針對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的具體問(wèn)題，做了較為系統(tǒng)、詳細(xì)的介紹，以幫助讀者迅速掌握計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理模型的建立方法，為企業(yè)財(cái)務(wù)分析、決策提供依據(jù)。本書(shū)第1章介紹了Excel的基本知識(shí)，第2章至第8章結(jié)合現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理的原理和與之對(duì)應(yīng)的Excel操作方法，通過(guò)大量實(shí)例詳細(xì)講解了如何建立貨幣時(shí)間價(jià)值模型、籌資分析模型、項(xiàng)目投資決策模型、證券投資模型、流動(dòng)資產(chǎn)管理模型、利潤(rùn)管理模型、財(cái)務(wù)分析模型等。讀者在使用本書(shū)的時(shí)候，可以根據(jù)自身的需要，參照分析的方法和企業(yè)的具體情況對(duì)一些模型進(jìn)行修正后使用，迅速、準(zhǔn)確地為企業(yè)的財(cái)務(wù)決策提供定量分析的數(shù)據(jù)，提高財(cái)務(wù)管理水平。

內(nèi)容概要

　　《Excel在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用》根據(jù)財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)，系統(tǒng)介紹了財(cái)務(wù)管理過(guò)程中的籌資、項(xiàng)目投資、利潤(rùn)管理和財(cái)務(wù)分析等主要環(huán)節(jié)的管理理論，并從具體應(yīng)用的角度講述了如何應(yīng)用Excel豐富的計(jì)算、分析工具以及靈活多樣的表達(dá)方式，建立貨幣時(shí)間價(jià)值模型、籌資分析模型、項(xiàng)目投資決策模型、證券投資模型、流動(dòng)資產(chǎn)管理模型、利潤(rùn)管理模型、財(cái)務(wù)分析模型等各種分析和決策模型。通過(guò)對(duì)《Excel在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用》的學(xué)習(xí)，有利于讀者高效、準(zhǔn)確地從事財(cái)務(wù)管理工作，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，并能使讀者清晰地掌握應(yīng)用Excel進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)管理的全貌?！　　禘xcel在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用》適用于高等職業(yè)院校、高等專(zhuān)科學(xué)校、成人高校、民辦高校及本科院校舉辦的二級(jí)職業(yè)技術(shù)學(xué)院會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)及其他相關(guān)專(zhuān)業(yè)的教學(xué)，也可供五年制高職、中職學(xué)生使用，并可作為社會(huì)從業(yè)人士的參考讀物。

書(shū)籍目錄

第1章 Excel基礎(chǔ)知識(shí) 1-1 Excel中文版基本操作 1-1-1 標(biāo)題欄 1-1-2 菜單欄 1-1-3 工具欄 1-1-4 編輯欄 1-1-5 狀態(tài)欄 1-1-6 工作表標(biāo)簽 1-1-7 分割框 1-1-8 數(shù)據(jù)輸入 1-1-9 工作表的格式設(shè)置 1-1-10 構(gòu)造公式 1-1-11 函數(shù)的應(yīng)用 1-2 Excel財(cái)務(wù)管理基本操作 1-2-1 數(shù)組公式及其應(yīng)用 1-2-2 常用函數(shù)及其應(yīng)用 1-2-3 圖表處理 1-2-4 數(shù)據(jù)分析處理 第2章 Excel在貨幣時(shí)間價(jià)值計(jì)算中的應(yīng)用 2-1 貨幣時(shí)間價(jià)值的基本問(wèn)題 2-1-1 單利和復(fù)利 2-1-2 終值 2-1-3 現(xiàn)值 2-2 利用Excel函數(shù)計(jì)算現(xiàn)值和終值 2-2-1 計(jì)算終值的操作 2-2-2 計(jì)算現(xiàn)值的操作 2-2-3 在Excel中建立終值與現(xiàn)值模型 2-3 利用Excel函數(shù)計(jì)算年金 2-3-1 年金分析 2-3-2 年金終值 2-3-3 年金現(xiàn)值 2-3-4 其他關(guān)于年金的函數(shù) 2-4 Excel在貨幣時(shí)間價(jià)值計(jì)算中的綜合應(yīng)用 第3章 Excel在籌資管理中的應(yīng)用 3-1 資金需求量預(yù)測(cè) 3-1-1 銷(xiāo)售百分比法 3-1-2 線性回歸法 3-2 籌資成本分析 3-2-1 個(gè)別資本成本 3-2-2 綜合資本成本分析 3-2-3 邊際資本成本分析 3-3 杠桿作用分析 3-3-1 經(jīng)營(yíng)杠桿 3-3-2 財(cái)務(wù)杠桿 3-3-3 復(fù)合杠桿 3-4 籌資決策方法 3-4-1 比較資本成本法 3-4-2 每股收益分析法 第4章 Excel在項(xiàng)目投資中的應(yīng)用 4-1 投資決策指標(biāo)的應(yīng)用 4-1-1 非貼現(xiàn)指標(biāo)的應(yīng)用 4-1-2 貼現(xiàn)指標(biāo)的應(yīng)用 4-2 固定資產(chǎn)折舊的分析方法 4-2-1 直線法 4-2-2 雙倍余額遞減法 4-2-3 年數(shù)總和法 4-3 固定資產(chǎn)更新決策的分析 第5章 Excel在證券投資分析中的應(yīng)用 5-1 股票投資分析 5-1-1 短期持有股票、未來(lái)準(zhǔn)備出售的股票估價(jià)模型 5-1-2 長(zhǎng)期持有股票、股利穩(wěn)定不變的股票估價(jià)模型 5-1-3 長(zhǎng)期持有股票、股利穩(wěn)定增長(zhǎng)的股票估價(jià)模型 5-1-4 非固定增長(zhǎng)的股票估價(jià)模型 5-2 債券投資分析 5-2-1 債券的要素與分類(lèi) 5-2-2 債券的價(jià)值與收益 5-3 證券投資組合分析 5-3-1 投資組合的收益率 5-3-2 投資組合的風(fēng)險(xiǎn) 第6章 Excel在流動(dòng)資產(chǎn)管理中的應(yīng)用 6-1 現(xiàn)金的管理 6-1-1 現(xiàn)金管理概述 6-1-2 現(xiàn)金最佳持有量決策模型 6-2 應(yīng)收賬款的管理 6-2-1 信用標(biāo)準(zhǔn)決策模型 6-2-2 信用條件決策模型 6-2-3 收賬政策決策模型 6-3 存貨的管理 6-3-1 存貨成本以及經(jīng)濟(jì)訂貨批量 6-3-2 存貨ABC分類(lèi)管理模型 第7章 Excel在利潤(rùn)管理中的應(yīng)用 7-1 目標(biāo)利潤(rùn)的預(yù)測(cè) 7-1-1 比率預(yù)測(cè)法 7-1-2 本量利預(yù)測(cè)分析法 7-2 利潤(rùn)管理 第8章 Excel在財(cái)務(wù)分析中的應(yīng)用 8-1 三張報(bào)表的列報(bào) 8-2 財(cái)務(wù)指標(biāo)分析 8-2-1 償債能力指標(biāo) 8-2-2 營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo) 8-2-3 獲利能力指標(biāo) 8-3 綜合分析 8-3-1 杜邦財(cái)務(wù)分析 8-3-2 綜合指標(biāo)分析 參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

插圖：（2）總資產(chǎn)凈利率反映了企業(yè)全部資產(chǎn)的創(chuàng)新能力，綜合性強(qiáng)，它也是一個(gè)重要的財(cái)務(wù)比率。它是銷(xiāo)售凈利率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的乘積，銷(xiāo)售凈利率是企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入對(duì)凈利潤(rùn)的貢獻(xiàn)程度；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是企業(yè)總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)次數(shù)，它反映企業(yè)資產(chǎn)的使用效率。（3）銷(xiāo)售凈利率反映了企業(yè)實(shí)現(xiàn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和企業(yè)凈利潤(rùn)的關(guān)系，它的高低取決于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與成本總額的高低。提高銷(xiāo)售凈利率的主要途徑只有兩個(gè)：一是要擴(kuò)大主營(yíng)業(yè)務(wù)收入；二是要降低成本費(fèi)用。（4）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率反映了企業(yè)總資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的綜合能力。資產(chǎn)的總額由流動(dòng)資產(chǎn)與非流動(dòng)資產(chǎn)組成，它們的使用合理與否都將直接影響資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度。因此，流動(dòng)資產(chǎn)與非流動(dòng)資產(chǎn)間應(yīng)保持一種合理的比率關(guān)系，如結(jié)構(gòu)不合理，還應(yīng)深入分析原因，同時(shí)還需進(jìn)一步分析各項(xiàng)資產(chǎn)的占用數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度。（5）權(quán)益乘數(shù)反映了所有者權(quán)益同總資產(chǎn)的關(guān)系。在總資產(chǎn)需要量既定的前提下，負(fù)債比率越大，權(quán)益乘數(shù)就越高，企業(yè)的負(fù)債程度較高，能為企業(yè)帶來(lái)較多的杠桿利益，同時(shí)也帶來(lái)了較多的風(fēng)險(xiǎn)。因此，企業(yè)既要合理使用全部資產(chǎn)，又要保持合理的負(fù)債經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)，從而達(dá)到提高所有者權(quán)益報(bào)酬率的目的。通過(guò)杜邦體系自上而下地進(jìn)行分析，不僅可以了解企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)間的結(jié)構(gòu)關(guān)系，還可以查明各項(xiàng)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)增減變動(dòng)的影響因素及存在的問(wèn)題，為財(cái)務(wù)管理信息使用者了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)或理財(cái)狀況，提高經(jīng)營(yíng)效益提供決策的依據(jù)。

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《Excel在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用》：全國(guó)高職高專(zhuān)教育“十一五”規(guī)劃教材

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