會計電算化原理與實訓

內容概要

　　《全國高職高專教育十一五規(guī)劃教材會計電算化原理與實訓》分為9章，內容包括：概述、會計信息系統(tǒng)概念框架、數據庫管理系統(tǒng)與EDI、建立會計電算化核算系統(tǒng)、財務處理系統(tǒng)、報表管理系統(tǒng)、工資管理系統(tǒng)、固定資產管理系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)。

書籍目錄

第1章　概述1.1　會計電算化的產生和發(fā)展1.1.1　會計電算化的產生1.1.2　會計電算化的發(fā)展1.2　會計電算化系統(tǒng)的構成及分類1.2.1　會計電算化系統(tǒng)的物理構成及分類1.2.2　會計電算化系統(tǒng)的功能構成及分類1.3　會計電算化的工作層次1.3.1　組建一支強有力的實施隊伍1.3.2　編制詳細的費用預算1.3.3　會計電算化硬件、軟件配置1.3.4　進行會計電算化系統(tǒng)的試運行1.3.5　進行會計電算化的宏觀管理與微觀管理1.4　會計主體開展會計電算化的條件1.4.1　企業(yè)的客觀需要1.4.2　管理層的重視及企業(yè)內部的協調1.4.3　良好的管理及會計基礎工作1.4.4　合理的專業(yè)人員配備1.4.5　足夠的資金1.5　不同會計主體的會計電算化解決方案1.5.1　工業(yè)企業(yè)的會計電算化解決方案1.5.2　商業(yè)企業(yè)的會計電算化解決方案第2章　會計信息系統(tǒng)概念框架2.1　會計信息系統(tǒng)概述2.1.1　會計信息系統(tǒng)的一般概念2.1.2　會計信息系統(tǒng)的發(fā)展2.2　會計業(yè)務循環(huán)與會計信息系統(tǒng)功能構成2.2.1　手工會計業(yè)務循環(huán)2.2.2 會計信息化會計業(yè)務循環(huán)2.2.3　會計信息系統(tǒng)的功能構成2.2.4　會計信息系統(tǒng)與會計業(yè)務循環(huán)2.3　傳統(tǒng)的會計信息處理過程2.3.1　識別需要記錄的會計事項2.3.2　根據會計事項數據編制會計分錄，并登記日記賬2.3.3　過賬2.3.4　編制調整前試算平衡表2.3.5　編制期末調整分錄并過賬2.3.6　編制調整后試算平衡表2.3.7　編制結賬分錄并過賬2.3.8　編制結賬后試算平衡表2.3.9　編制財務報表2.3.10　編制轉回分錄并過賬2.4　會計信息系統(tǒng)的構成2.4.1　硬件設備2.4.2　軟件系統(tǒng)2.4.3　會計人員2.4.4　會計數據2.4.5　系統(tǒng)規(guī)程第3章　數據庫管理系統(tǒng)與EDI3.1　數據庫系統(tǒng)概述3.1.1　數據庫系統(tǒng)基本概念3.1.2　數據管理技術的產生與發(fā)展3.2　數據模型概述3.2.1　概念模型3.2.2　關系模型3.3　關系數據庫SQL語言簡介3.3.1　SQL語言慨述3.3.2　Transact—SQL語言3.4　U8數據庫簡述與維護3.4.1　u8數據庫簡述3.4.2　u8數據庫維護工具簡述3.5　EDI概述3.5.1　EDI的概念3.5.2　EDI的產生和發(fā)展3.5.3　EDI的工作原理3.5.4　EDI的效益3.5.5　EDI標準3.5.6　EDI系統(tǒng)的安全和法律問題3.5.7　EDI的未來第4章　建立會計電算化核算系統(tǒng)4.1　教學系統(tǒng)安裝4.1.1　硬件組裝及操作系統(tǒng)的安裝4.1.2　數據庫管理系統(tǒng)的安裝4.1.3　財務軟件的安裝4.2　用友ERP—U8（V8.50）軟件系統(tǒng)安裝4.2.1　系統(tǒng)運行環(huán)境4.2.2 系統(tǒng)安裝4.3　新建賬套和基礎設置4.3.1　數據資料4.3.2　系統(tǒng)管理4.3.3　基礎設置第5章　賬務處理系統(tǒng)5.1　賬務處理系統(tǒng)概述5.1.1　賬務處理系統(tǒng)的含義5.1.2　賬務處理系統(tǒng)的作用5.1.3　賬務處理系統(tǒng)的基本業(yè)務流程5.2　賬務處理系統(tǒng)的初始設置5.2.1　基礎信息設置5.2.2　數據權限設置5.2.3　總賬系統(tǒng)初始化設置5.3　日常業(yè)務處理5.3.1　填制憑證5.3.2　出納簽字5.3.3　審核憑證5.3.4　主管簽字5.3.5　記賬5.4　賬表查詢5.4.1　總賬及明細賬查詢5.4.2　發(fā)生額及余額表查詢5.5　出納管理5.5.1　查詢日記賬及資金日報表5.5.2　銀行對賬5.6　期末會計業(yè)務處理5.6.1　定義轉賬憑證5.6.2　生成轉賬憑證5.6.3　對賬和結賬5.7　輔助核算賬簿管理5.7.1　部門輔助賬的管理5.7.2　個人往來輔助賬的管理5.7.3　項目輔助賬的管理第6章　報表管理系統(tǒng)6.1　報表管理系統(tǒng)概述6.1.1　報表管理系統(tǒng)的含義6.1.2　報表管理系統(tǒng)的主要功能6.1.3　報表管理系統(tǒng)的基本業(yè)務流程6.2　報表管理系統(tǒng)文件管理6.2.1　報表文件6.2.2　報表文件管理6.3　UFO報表格式設計6.3.1　報表的基本結構6.3.2　報表格式的相關主要概念6.3.3　制作報表的三種方法6.3.4　自定義一個資產負債表6.3.5　利用報表模板功能編制資產負債喪6.3.6　自定義一個利潤表6.3.7　利用報表模板編制現金流量表6.3.8　自定義一個貨幣資金表6.4　公式定義6.4.1　直接輸入單元公式6.4.2　從賬務系統(tǒng)函數中獲取數據的公式6.4.3　報表審核公式的定義6.4.4　舍位平衡公式的定義6.4.5　數據透視功能6.5　報表數據處理6.5.1　錄入關鍵字的值6.5.2　報表生成6.6　圖表處理6.6.1　分析圖與數據的關系6.6.2　UF0報表系統(tǒng)的圖表功能6.7　文件的導入與導出6.7.1　文件的導入6.7.2　文件的導出第7章　工資管理系統(tǒng)7.1　工資管理系統(tǒng)概述7.1.1　工資管理系統(tǒng)的功能與特點7.1.2　工資管理系統(tǒng)與其他模塊的關系7.1.3　工資核算的操作流程7.2　工資管理系統(tǒng)的初始設置7.2.1　新建工資賬套7.2.2　工資基礎信息設置7.2.3　工資類別設置7.2.4　人員檔案設置7.2.5　工資計算公式設置7.3　工資管理系統(tǒng)的日常處理7.3.1　工資變動處理7.3.2　工資票面分解處理7.3.3　扣繳個人所得稅處理7.3.4　銀行代發(fā)工資業(yè)務處理7.3.5　工資費用分攤7.4　工資管理系統(tǒng)的期末處理7.4.1　期末結轉7.4.2　結轉上年數據7.4.3　工資賬表第8章　固定資產管理系統(tǒng)8.1　固定資產管理系統(tǒng)概述8.1.1　固定資產管理系統(tǒng)的含義8.1.2　固定資產管理系統(tǒng)的基本業(yè)務流程8.2　固定資產管理系統(tǒng)的初始設置8.2.1　建立賬套8.2.2　基礎信息設置8.2.3　錄入原始卡片8.3　固定資產管理系統(tǒng)的日常處理8.3.1　固定資產增加8.3.2　折舊計提8.3.3　固定資產變動8.3.4　固定資產減少8.3.5　批量制單8.4　固定資產管理系統(tǒng)的期末處理8.4.1　對賬8.4.2　月末結賬第9章　ERP系統(tǒng)9.1　ERP系統(tǒng)概述9.1.1　ERP的概念9.1.2　ERP系統(tǒng)的發(fā)展歷程9.1.3　ERP系統(tǒng)的管理思想9.1.4　ERP在中國的應用與發(fā)展9.2 ERP系統(tǒng)實施效益9.2.1　直接效益9.2.2　無形效益9.3　ERP系統(tǒng)應用風險9.3.1　安達信公司的ERP風險9.3.2　ERP系統(tǒng)具體實施中的風險9.3.3　實施ERP系統(tǒng)失敗的原因附錄　上機實踐資料第一部分　賬套創(chuàng)建和賬務處理第二部分　定義和生成會計報表第三部分　工資管理系統(tǒng)實踐第四部分　固定資產管理系統(tǒng)實踐參考文獻

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