中小企業(yè)融資

前言

　　隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立和完善，以中小企業(yè)為代表的民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的社會(huì)地位和經(jīng)濟(jì)地位日益突出。中小企業(yè)不但解決了我國(guó)數(shù)以千萬(wàn)計(jì)人口的就業(yè)問題，而且通過市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)推動(dòng)了國(guó)有和集體企業(yè)的改革深化。同時(shí)，中小企業(yè)還是技術(shù)創(chuàng)新、制度創(chuàng)新的重要促進(jìn)力量，是國(guó)際貿(mào)易的生力軍。　　然而，由于中小企業(yè)本身是在我國(guó)轉(zhuǎn)型時(shí)期計(jì)劃經(jīng)濟(jì)與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的夾縫中成長(zhǎng)起來(lái)的，隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化，原有經(jīng)濟(jì)、金融體制內(nèi)部隱含的一些深層次問題和矛盾逐步暴露，國(guó)內(nèi)中小企業(yè)在生存和發(fā)展中面臨著日益嚴(yán)峻的形勢(shì)，突出表現(xiàn)為中小企業(yè)的融資困難，即：內(nèi)部融資枯竭，外部融資方式單一、渠道不暢。這些困難嚴(yán)重制約著中小企業(yè)的發(fā)展壯大?！　≈行∑髽I(yè)的健康、穩(wěn)定發(fā)展問題已經(jīng)引起了黨和政府的高度重視。2003年1月1日《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》正式施行，標(biāo)志著中小企業(yè)的發(fā)展特別是融資問題的解決步入了法制化軌道。以此為依據(jù)，中央和地方政府對(duì)中小企業(yè)的政策支持和引導(dǎo)力度不斷加大，金融機(jī)構(gòu)也在努力改善服務(wù)，加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的金融支持。與此同時(shí)，國(guó)內(nèi)許多學(xué)者對(duì)中小企業(yè)融資問題進(jìn)行了大量研究，從政府的法律政策環(huán)境支持、政策性金融機(jī)構(gòu)與基金的建立、國(guó)有商業(yè)銀行的支持、中小型地方民營(yíng)金融機(jī)構(gòu)的建立和發(fā)展、信用擔(dān)保體系的建立和完善、征信體系和失信懲罰機(jī)制的建立、二板市場(chǎng)的建立和運(yùn)行、風(fēng)險(xiǎn)投資與產(chǎn)業(yè)投資基金的發(fā)展以及金融產(chǎn)品的創(chuàng)新等角度，均提出了大量的政策建議。　　造成中小企業(yè)融資難的原因不外乎企業(yè)內(nèi)部和外部?jī)蓚€(gè)方面的因素，前者包括中小企業(yè)自身的一些缺陷和弱點(diǎn)，如企業(yè)治理結(jié)構(gòu)問題，管理規(guī)范化、科學(xué)化問題，經(jīng)營(yíng)管理和技術(shù)人才問題，財(cái)務(wù)管理與信用問題，融資知識(shí)和理念問題等；后者包括法律制度、金融體系、政策和社會(huì)環(huán)境問題等?？梢灶A(yù)期，隨著《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》的實(shí)施和政府各項(xiàng)政策的不斷落實(shí)，中小企業(yè)的外部融資環(huán)境將不斷改善。在此背景下，中小企業(yè)如何苦練內(nèi)功，提高自身的融資能力就成為關(guān)鍵。實(shí)際上，中小企業(yè)融資的兩極分化現(xiàn)象正日益加劇，融資困難的中小企業(yè)除了經(jīng)營(yíng)管理方面的問題外，也與其缺乏金融產(chǎn)品知識(shí)、不熟悉融資方式和渠道、融資理念和方法落后有關(guān)?！　∽鳛槊嫦驈V大中小企業(yè)一線和基層管理崗位的高職院校學(xué)生，學(xué)習(xí)和掌握中小企業(yè)融資的基本理論和相關(guān)的融資技能，對(duì)于今后更好地適應(yīng)工作崗位的要求，在中小企業(yè)最為急需的融資領(lǐng)域發(fā)揮作用，為中小企業(yè)發(fā)展作出更大的貢獻(xiàn)無(wú)疑具有重要意義。由于國(guó)內(nèi)對(duì)中小企業(yè)融資問題研究時(shí)間較短，目前相關(guān)教材比較缺乏，現(xiàn)有資料多為一些研究性文獻(xiàn)，為此，本書編寫人員在參閱了大量相關(guān)文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合中小企業(yè)融資相關(guān)課題的研究成果，編寫了《中小企業(yè)融資》講義。這個(gè)講義從2004級(jí)開始在浙江金融職業(yè)學(xué)院經(jīng)營(yíng)管理系工商企業(yè)管理專業(yè)的相關(guān)課程中試用。在試用過程中不斷根據(jù)學(xué)生的反饋和相關(guān)行業(yè)兼職教師的意見對(duì)講義進(jìn)行了修改。

內(nèi)容概要

本書是普通高等教育“十一五”國(guó)家級(jí)規(guī)劃教材。
本書圍繞中小企業(yè)常見的各種融資渠道實(shí)務(wù)操作與中小企業(yè)融資方案策劃及運(yùn)作技術(shù)兩條主線展開，前者包括銀行貸款、信用擔(dān)保、融資租賃、產(chǎn)權(quán)交易、風(fēng)險(xiǎn)投資、商業(yè)信用融資、資產(chǎn)典當(dāng)融資、民間借貸融資及其他融資渠道等內(nèi)容，后者包括融資程序與決策技術(shù)、融資需求評(píng)估與方案策劃技術(shù)、融資申請(qǐng)與談判及過程管理技術(shù)、融資風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)及融資能力提升技術(shù)等內(nèi)容。
本書的主要特色在于突出對(duì)中小企業(yè)適用性較強(qiáng)的融資渠道和方式的介紹，突出實(shí)務(wù)操作，突出案例教學(xué)和實(shí)訓(xùn)環(huán)節(jié)。在體例上，各章均從實(shí)際案例人手，進(jìn)而介紹業(yè)務(wù)操作流程、規(guī)則、要點(diǎn)和技巧，然后再闡述相關(guān)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)，最后提供實(shí)際案例分析、課外調(diào)查分析、融資方案策劃等類型的實(shí)訓(xùn)練習(xí)，以培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)際操作能力。
本書適用于普通高等院校(高職高專、應(yīng)用型本科)、成人高校、民辦高校及本科院校舉辦的二級(jí)職業(yè)技術(shù)學(xué)院金融投資專業(yè)及其他相關(guān)專業(yè)的教學(xué)，也可供五年制高職學(xué)生使用，并可作為社會(huì)從業(yè)人士的參考讀物。

書籍目錄

上篇  中小企業(yè)常見融資渠道操作實(shí)務(wù)
第一章  銀行貸款
    第一節(jié) 案例分析
    第二節(jié) 銀行貸款操作流程  
    第三節(jié) 中小企業(yè)獲取銀行貸款技巧
    第四節(jié) 票據(jù)貼現(xiàn)融資業(yè)務(wù)
第二章  信用擔(dān)保
    第一節(jié) 案例分析
    第二節(jié) 信用擔(dān)保業(yè)務(wù)操作流程與要點(diǎn)
    第三節(jié) 信用擔(dān)保的知識(shí)要點(diǎn)
第三章  融資租賃
    第一節(jié) 案例分析
    第二節(jié) 融資租賃業(yè)務(wù)操作流程與要點(diǎn)
    第三節(jié) 融資租賃的知識(shí)要點(diǎn)
第四章  產(chǎn)權(quán)交易——股權(quán)出讓融資
    第一節(jié) 案例分析
    第二節(jié) 產(chǎn)權(quán)交易——股權(quán)出讓融資業(yè)務(wù)操作實(shí)務(wù)  
    第三節(jié) 產(chǎn)權(quán)交易的知識(shí)要點(diǎn)
第五章  風(fēng)險(xiǎn)投資
    第一節(jié) 案例分析
    第二節(jié) 引入風(fēng)險(xiǎn)投資的操作流程  
    第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)操作要點(diǎn)
    第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)投資的知識(shí)要點(diǎn)
第六章  商業(yè)信用融資
    第一節(jié) 案例分析
    第二節(jié) 商業(yè)信用融資操作實(shí)務(wù)
    第三節(jié) 商業(yè)信用融資的知識(shí)要點(diǎn)
第七章  資產(chǎn)典當(dāng)融資
    第一節(jié) 案例分析
    第二節(jié) 典當(dāng)融資業(yè)務(wù)操作流程
    第三節(jié) 典當(dāng)融資的知識(shí)與業(yè)務(wù)操作要點(diǎn)
第八章  民間借貸融資
    第一節(jié) 案例分析
    第二節(jié) 民間借貸的實(shí)務(wù)操作及風(fēng)險(xiǎn)防范
    第三節(jié) 民間借貸融資的知識(shí)要點(diǎn)
第九章  其他融資渠道
    第一節(jié) 內(nèi)部融資
    第二節(jié) 政策性融資
    第三節(jié) 項(xiàng)目包裝融資
    第四節(jié) 債券融資
    第五節(jié) 國(guó)際貿(mào)易融資
    第六節(jié) 國(guó)際金融公司投資  
下篇  中小企業(yè)融資方案策劃與運(yùn)作技術(shù)
第十章  融資程序與決策技術(shù)
    第一節(jié) 案例分析
    第二節(jié) 中小企業(yè)融資的程序
    第三節(jié) 融資決策的原則
第十一章  融資需求評(píng)估與方案策劃技術(shù)
    第一節(jié) 案例分析
    第二節(jié) 融資需求評(píng)估技術(shù)  
    第三節(jié) 融資方案策劃技術(shù)  
第十二章  融資申請(qǐng)與談判及過程管理技術(shù)
    第一節(jié) 案例分析
    第二節(jié) 編制商業(yè)計(jì)劃書
    第三節(jié) 融資陳述、溝通與談判
    第四節(jié) 融資實(shí)施過程的管理
第十三章  融資風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)
    第一節(jié) 案例分析
    第二節(jié) 融資風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)、原因及常見類型
    第三節(jié) 融資風(fēng)險(xiǎn)防范與控制
第十四章  融資能力提升技術(shù)
    第一節(jié) 案例分析
    第二節(jié) 改善經(jīng)營(yíng)管理，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力
    第三節(jié) 強(qiáng)化融資意識(shí)，提高融資管理水平
參考文獻(xiàn)與網(wǎng)站

章節(jié)摘錄

　?。?）這種擔(dān)保是面向社會(huì)提供的擔(dān)保，而不是對(duì)內(nèi)部關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)或雇員提供的擔(dān)保?！　≈行∑髽I(yè)信用擔(dān)保是由中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債權(quán)人約定以保證的方式為債權(quán)人提供擔(dān)保，當(dāng)被擔(dān)保人不能按合同約定履行債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人進(jìn)行代償，承擔(dān)債務(wù)人的責(zé)任或履行債務(wù)。這是一種信譽(yù)證明和資產(chǎn)責(zé)任結(jié)合在一起的金融中介行為，可以排除中小企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)融資時(shí)擔(dān)保品不足的障礙，補(bǔ)充中小企業(yè)信用的不足，分散金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)融資的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)融資交易的發(fā)生，進(jìn)而優(yōu)化金融結(jié)構(gòu)。　?。ǘ┬庞脫?dān)保的類型　　信用擔(dān)保在我國(guó)主要有三種模式：　　1.中小企業(yè)信用擔(dān)保　　中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是社會(huì)化的中小企業(yè)發(fā)展促進(jìn)體系的重要組成部分，也是政府促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展政策的主要組成部分。目前，我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)占到全部擔(dān)保機(jī)構(gòu)的90％以上，主要是以地方商務(wù)部門會(huì)同財(cái)政、銀行等部門共同組建的，擔(dān)保資金主要是地方政府的預(yù)算撥款。　　2.互助擔(dān)?！　』ブ鷵?dān)保機(jī)構(gòu)是中小企業(yè)為緩解自身貸款難而自發(fā)組建的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其主要特征是：自我出資、自我服務(wù)，獨(dú)立法人、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，不以盈利為主要目的?！　?.商業(yè)擔(dān)?！　∩虡I(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般由企業(yè)、社會(huì)個(gè)人為主出資組建，主要特征是：獨(dú)立法人，商業(yè)化運(yùn)作，以盈利為目的，同時(shí)兼營(yíng)投資等其他商業(yè)性業(yè)務(wù)?！　。ㄈ┬庞脫?dān)保對(duì)中小企業(yè)融資的意義　　一般而言，在商品買賣中，賣者比買者更清楚所售商品的成本、品質(zhì)、性能。在金融市場(chǎng)上，借款者一般比貸款者更清楚所投資項(xiàng)目成功的概率和償還貸款的條件及動(dòng)機(jī)等。這就是信息不對(duì)稱。信息的不對(duì)稱性會(huì)導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇，使銀行對(duì)企業(yè)發(fā)放貸款存在極大風(fēng)險(xiǎn)。與大企業(yè)相比，中小企業(yè)的信息不對(duì)稱更為嚴(yán)重，潛在逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)也更嚴(yán)重，這成了中小企業(yè)從正規(guī)渠道融資的一個(gè)重要障礙?！　〗鉀Q信息不對(duì)稱問題有三種基本途徑：①信息的私人生產(chǎn)和銷售；②政府管制以增加金融市場(chǎng)信息；③發(fā)展中介機(jī)構(gòu)。中介機(jī)構(gòu)有自己特有的優(yōu)勢(shì)，因?yàn)樗梢允股a(chǎn)信息的收益充分內(nèi)部化，從而使“搭便車”問題得到有效解決。擔(dān)保機(jī)構(gòu)屬于一種金融中介機(jī)構(gòu)，其產(chǎn)生的根源在于交易費(fèi)用和信息成本的節(jié)約以及風(fēng)險(xiǎn)的分散。專業(yè)化的中介機(jī)構(gòu)在信息的獲取與處理、專門人才的利用與培養(yǎng)、專門技術(shù)的研究與開發(fā)等方面都可以取得明顯的規(guī)模效益，以減少交易費(fèi)用。另外，擔(dān)保機(jī)構(gòu)遵循的本質(zhì)規(guī)律（概率論和大數(shù)法則）與保險(xiǎn)業(yè)相似，其較之于局限性很強(qiáng)的銀行而言，在風(fēng)險(xiǎn)的分辨、分散、防范和化解方面具有自己的優(yōu)勢(shì)。

編輯推薦

　　《中小企業(yè)融資》圍繞中小企業(yè)常見的各種融資渠道實(shí)務(wù)操作與中小企業(yè)融資方案策劃及運(yùn)作技術(shù)兩條主線展開。

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