出納員崗位實(shí)訓(xùn)

前言

　　出納工作是會(huì)計(jì)循環(huán)中的起始環(huán)節(jié)，是連接國家與企業(yè)、企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與職工，以及企業(yè)內(nèi)部各部門經(jīng)濟(jì)關(guān)系的中間環(huán)節(jié)，出納員在企、事業(yè)單位中的工作任務(wù)很多，如物資的采購、工資的發(fā)放、零星費(fèi)用的開支、債權(quán)債務(wù)的核算、銀行借款的借入歸還、稅金的解繳等。因此，出納工作的質(zhì)量和效率，直接關(guān)系到整個(gè)會(huì)計(jì)核算工作的質(zhì)量和效率，而財(cái)經(jīng)類專業(yè)大部分學(xué)生畢業(yè)后從事財(cái)會(huì)工作都是從出納做起。根據(jù)這一實(shí)際情況，為更好地完成財(cái)經(jīng)類專業(yè)人才的培養(yǎng)目標(biāo)，我們編寫了這本（（出納員崗位實(shí)訓(xùn)》教材?！　”緯诰帉戇^程中，我們將職業(yè)崗位中的出納員定位在一種仿真的環(huán)境下，以學(xué)生為主體，充分考慮學(xué)生的知識(shí)水平和已有知識(shí)、技能、經(jīng)驗(yàn)與興趣，使學(xué)生置身于現(xiàn)實(shí)的工作環(huán)境中去辦理各種銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算手續(xù)、處理各項(xiàng)出納業(yè)務(wù)，為學(xué)生從事出納員工作營造一個(gè)良好的鍛煉氛圍。　　本書緊密結(jié)合出納員崗位的工作實(shí)際，圍繞出納員崗位實(shí)訓(xùn)基本知識(shí)、出納員職業(yè)素質(zhì)、出納員基本技能訓(xùn)練、現(xiàn)金業(yè)務(wù)處理實(shí)訓(xùn)、銀行存款日常業(yè)務(wù)實(shí)訓(xùn)和銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)處理實(shí)訓(xùn)6個(gè)方面涉及了31個(gè)訓(xùn)練項(xiàng)目，使學(xué)生通過實(shí)際操作來領(lǐng)會(huì)出納員崗位工作的基本程序和技術(shù)方法。書后附有訓(xùn)練單據(jù)，便于學(xué)生練習(xí)。　　本書由沈?qū)氀嗳沃骶?。教材編寫具體分工是：第l、2、4、5章（沈?qū)氀啵?；?章（陳凌）；第6章（楊蕊）。楊蕊參與教材編寫大綱的擬定工作。北京財(cái)貿(mào)職業(yè)學(xué)院譚迎春對本書進(jìn)行審閱?！　”緯瓤膳c相關(guān)會(huì)計(jì)教學(xué)內(nèi)容配套使用，也可單獨(dú)作為實(shí)訓(xùn)教材使用；既可與模擬公司綜合實(shí)訓(xùn)銜接，也可單獨(dú)使用；既可作為職業(yè)院校財(cái)經(jīng)商貿(mào)類專業(yè)學(xué)生實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)用書，也可作為財(cái)會(huì)人員職場訓(xùn)練用書?！　”緯溆袑?shí)訓(xùn)教學(xué)光盤，主要包括實(shí)訓(xùn)操作演示、出納票據(jù)模板、綜合訓(xùn)練案例及參考答案、用友出納通教學(xué)安裝版及相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)等?！　∠抻诰幷叩乃剑滩闹须y免存在疏漏和不妥之處，敬請批評指正?！　”緯捎贸霭嫖锒绦欧纻蜗到y(tǒng)，用封底下方的防偽碼，按照本書最后一頁“鄭重聲明”下方的使用說明進(jìn)行操作可查詢圖書真?zhèn)尾②A取大獎(jiǎng)。

內(nèi)容概要

　　《財(cái)經(jīng)商貿(mào)類職業(yè)培訓(xùn)用書：出納員崗位實(shí)訓(xùn)》緊密結(jié)合出納員崗位的實(shí)際工作，圍繞出納員崗位實(shí)訓(xùn)基本知識(shí)、出納員職業(yè)素質(zhì)、出納員基本技能訓(xùn)練、現(xiàn)金業(yè)務(wù)處理實(shí)訓(xùn)、銀行存款日常業(yè)務(wù)實(shí)訓(xùn)和銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)處理實(shí)訓(xùn)6個(gè)方面設(shè)計(jì)了31個(gè)訓(xùn)練項(xiàng)目，營造一個(gè)仿真環(huán)境，模擬企業(yè)出納工作，針對出納員崗位，突出對出納業(yè)務(wù)處理能力的訓(xùn)練。書后附有訓(xùn)練單據(jù)，便于學(xué)生練習(xí)?！　　敦?cái)經(jīng)商貿(mào)類職業(yè)培訓(xùn)用書：出納員崗位實(shí)訓(xùn)》配有實(shí)訓(xùn)教學(xué)光盤，主要包括實(shí)訓(xùn)操作演示、出納票據(jù)模板、綜合訓(xùn)練案例及參考答案、用友出納通教學(xué)安裝版及相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)等。　　《財(cái)經(jīng)商貿(mào)類職業(yè)培訓(xùn)用書：出納員崗位實(shí)訓(xùn)》既可與相關(guān)會(huì)計(jì)教學(xué)內(nèi)容配套使用，也可單獨(dú)作為實(shí)訓(xùn)教材使用；既可與模擬公司綜合實(shí)訓(xùn)銜接，也可單獨(dú)使用；既可作為職業(yè)院校財(cái)經(jīng)商貿(mào)類專業(yè)學(xué)生實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)用書，也可作為財(cái)會(huì)人員職場訓(xùn)練用書。

書籍目錄

1 出納員崗位實(shí)訓(xùn)概述1.1 出納員崗位訓(xùn)練目的1.2 出納員崗位實(shí)訓(xùn)內(nèi)容1.3 出納員崗位實(shí)訓(xùn)環(huán)境1.4 出納員作業(yè)流程與規(guī)范訓(xùn)練1 出納員的角色意識(shí)訓(xùn)練2 出納員職業(yè)素質(zhì)2.1 出納員職業(yè)道德規(guī)范2.2 出納的工作職責(zé)和權(quán)限訓(xùn)練2 出納員的服務(wù)意識(shí)訓(xùn)練3 出納員基本技能訓(xùn)練3.1 會(huì)計(jì)數(shù)字的書寫3.2 珠算的加減法3.3 計(jì)算器的使用3.4 人民幣真?zhèn)蔚淖R(shí)別3.5 點(diǎn)鈔技術(shù)3.6 會(huì)計(jì)憑證整理與裝訂訓(xùn)練3 會(huì)計(jì)數(shù)字的書寫訓(xùn)練4 珠算的加減法運(yùn)算訓(xùn)練5 計(jì)算器的快速輸入訓(xùn)練6人工鑒別人民幣真?zhèn)斡?xùn)練7 機(jī)器鑒別人民幣真?zhèn)斡?xùn)練8 手工點(diǎn)鈔訓(xùn)練9 機(jī)器點(diǎn)鈔訓(xùn)練10 原始憑證的整理訓(xùn)練11 會(huì)計(jì)憑證的裝訂4 現(xiàn)金業(yè)務(wù)處理實(shí)訓(xùn)4.1 現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定4.2 現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)處理流程4.3 現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)處理流程4.4 現(xiàn)金日記賬4.5 現(xiàn)金保管和盤點(diǎn)4.6 模擬企業(yè)基本資料訓(xùn)練12 設(shè)置現(xiàn)金日記賬訓(xùn)練13 現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)處理訓(xùn)練14 現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)處理訓(xùn)練15 登記現(xiàn)金日記賬訓(xùn)練16 現(xiàn)金清查與保管5 銀行存款日常業(yè)務(wù)實(shí)訓(xùn)5.1 銀行存款管理有關(guān)規(guī)定5.2 銀行開戶5.3 銀行結(jié)算憑證的取得5.4 銀行存款收入業(yè)務(wù)處理流程5.5 銀行存款支出業(yè)務(wù)處理流程5.6 銀行存款日記賬5.7 銀行存款的核對訓(xùn)練17 銀行存款管理訓(xùn)練18 辦理銀行開戶訓(xùn)練19 購買銀行結(jié)算憑證訓(xùn)練20 設(shè)置銀行存款日記賬訓(xùn)練21 銀行存款收入業(yè)務(wù)處理訓(xùn)練22 銀行存款支出業(yè)務(wù)處理訓(xùn)練23 登記銀行存款日記賬訓(xùn)練24 編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表6 銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)處理6.1 銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)6.2 支票6.3 銀行本票6.4 銀行匯票6.5 商業(yè)匯票6.6 匯兌6.7 委托收款6.8 托收承付6.9 信用卡訓(xùn)練25 支票轉(zhuǎn)讓與退票結(jié)算業(yè)務(wù)處理訓(xùn)練26 銀行本票結(jié)算業(yè)務(wù)處理訓(xùn)練27 銀行匯票結(jié)算業(yè)務(wù)處理訓(xùn)練28 商業(yè)匯票結(jié)算業(yè)務(wù)處理訓(xùn)練29 匯兌結(jié)算業(yè)務(wù)處理訓(xùn)練30 委托收款結(jié)算業(yè)務(wù)處理訓(xùn)練31 托收承付結(jié)算業(yè)務(wù)處理附 訓(xùn)練單據(jù)

章節(jié)摘錄

　　2.出納文具　?。?）計(jì)算工具：算盤、計(jì)算器、計(jì)算機(jī)?！　。?）記賬文具：紅藍(lán)記賬專用筆、簽字筆、直尺?！　。?）辦公用具：大頭針或曲別針若干、膠帶、膠水、訂書器、剪刀、紙帶、橡皮筋、夾子、海綿壺、雙色印臺(tái)、復(fù)寫紙、文件盒、檔案袋等?！　?.4出納員作業(yè)流程與規(guī)范1.出納收付程序與規(guī)范　?。?）現(xiàn)金收付，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣?yīng)交銀行予以沒收，損失由出納員負(fù)責(zé)?！　。?）現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，差錯(cuò)由出納員負(fù)責(zé)?！　。?）把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得“坐支”?！　。?）每日做好日常的現(xiàn)金盤點(diǎn)工作，做到賬實(shí)相符?！　。?）一般不辦理大數(shù)量現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，若要支付大數(shù)量現(xiàn)金應(yīng)采用轉(zhuǎn)賬或其他結(jié)算方式，特殊情況需審批。　?。?）職工外出借款無論金額多少，均需填寫“借款單”借款，并由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字、批準(zhǔn)。若無批準(zhǔn)借款而引出問題，由出納員自負(fù)?！　?.日記賬登記程序　　（1）登記日記賬之前，審核現(xiàn)金收付款憑證及銀行存款收付款憑證?！　。?）登記日記賬時(shí)，應(yīng)分清現(xiàn)金日記賬還是銀行存款日記賬，避免張冠李戴?！　。?）每日結(jié)出各日記賬余額，以便隨時(shí)了解企業(yè)資金運(yùn)作情況，合理調(diào)度資金?！　?.報(bào)銷審核程序　?。?）在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若沒有簽字，應(yīng)退回補(bǔ)簽?！　。?）附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若發(fā)現(xiàn)有涂改跡象，不予報(bào)銷?！　。?）正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若存在混貼現(xiàn)象，應(yīng)及時(shí)分門別類地粘貼?！　?）支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超出范圍。若有超出范圍的現(xiàn)象，應(yīng)慎重處理?！　。?）支出證明單上的金額大、小寫是否相符。若不相符，應(yīng)更正重新填寫?！　。?）支出證明單上的報(bào)銷內(nèi)容是否合理。若屬于不合理，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)主管人員審批。　?。?）支付證明單上是否有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。若沒有，應(yīng)不予報(bào)銷。 　　……

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