公司內(nèi)部治理機制研究

前言

　　公司治理是國內(nèi)外管理、經(jīng)濟、法律等學術(shù)界和實業(yè)界共同關(guān)注、研究的一個世界性課題。大量企業(yè)興衰存亡的事實表明，公司治理問題已成為制約企業(yè)競爭力的決定因素之一，是保證企業(yè)持續(xù)發(fā)展、高速成長的關(guān)鍵所在?！　。ㄒ唬　」局卫碓从趦蓹?quán)分離下的委托一代理問題。從思想淵源上看，最早可以追溯到200多年前亞當·斯密（Adam smith）在《國富論》中觸及到的代理問題。但是，通常認為，真正引起經(jīng)濟及管理學家們對這一問題關(guān)注的是在1937年伯利（Berle）和米恩斯（Means）合著的《現(xiàn)代公司與私有財產(chǎn)》一書，它被公認為是研究這一問題的開山之作。自此，公司治理問題開始受到理論界的廣泛重視，并逐漸成為人們關(guān)注的焦點，許多經(jīng)濟及管理學家們開始研究現(xiàn)代公司中股東如何有效地控制和監(jiān)督經(jīng)理人員行為等問題。1975年，威廉姆森（WilliarnSon）提出了“治理結(jié)構(gòu)”的概念。到了20世紀80年代初期，由于美、英等國的敵意接管和公司重組浪潮，以及轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟國家在公司治理中存在的嚴重的內(nèi)部人控制問題，引起了許多經(jīng)濟學家及管理學家的重視，經(jīng)濟學文獻中開始出現(xiàn)“公司治理”概念，并在西方經(jīng)濟及管理學界逐漸形成了比較完整的公司治理結(jié)構(gòu)理論。

內(nèi)容概要

　　《公司內(nèi)部治理機制研究：中國的實踐與日本的經(jīng)驗》在對公司治理發(fā)展脈絡仔細梳理基礎上，結(jié)合全球公司治理演進過程與趨勢，根據(jù)企業(yè)增強競爭力的要求，以內(nèi)部治理機制研究作為切入點，相繼對內(nèi)部治理機制的理論框架和相關(guān)前提條件進行了充分的理論論述和實證分析，并在此基礎上，對中日公司的治理目標、治理主體、治理結(jié)構(gòu)、治理職能、治理機制等方面進行了系統(tǒng)的比較研究。最后總結(jié)了日本公司治理的正反兩方面的經(jīng)驗和教訓，提出中國公司治理改革的方向和對策建議。

作者簡介

　　馬連福，博士，現(xiàn)任南開打地商學院教授、博士生導師，南開大學公司治理研究中心研究室主任，天津市管理學學會秘書長；中國民主同盟天津市市委委員；主要研究方向：公司治理、營銷管理。已發(fā)表學術(shù)論文30余篇、著作5部，主持和參與省部級以上課題10項，獲省部級以上獎項5項。

書籍目錄

第1章 公司治理：一個全球性的課題1.1 公司治理產(chǎn)生與發(fā)展進程回顧1.1.1 公司治理的產(chǎn)生1.1.2 現(xiàn)代公司治理的發(fā)展進程1.1.3 公司治理發(fā)展中的問題綜述1.2 揭開公司治理的面紗1.2.1 公司治理的詮釋1.2.2 公司治理的實質(zhì)1.3 公司治理模式的選擇1.3.1 不同公司治理模式的特征1.3.2 公司治理模式選擇的影響因素1.3.3 公司治理模式選擇的標準第2章 公司治理的核心：公司內(nèi)部治理2.1 公司內(nèi)部治理的界定2.1.1 公司治理邊界的修整2.1.2 公司內(nèi)部治理的界定2.2 內(nèi)部治理的理論基礎2.2.1 內(nèi)部治理的基礎理論："兩權(quán)分離"下的委托代理理論2.2.2 內(nèi)部治理的現(xiàn)代理論：信息不對稱下的說明責任理論2.2.3 內(nèi)部治理理論的發(fā)展：利害相關(guān)者理論2.2.4 內(nèi)部治理創(chuàng)新理論：基于核心競爭力之上的人力資本理論2.3 公司內(nèi)部治理的分析架構(gòu)2.3.1 內(nèi)部治理與公司績效的關(guān)系2.3.2 內(nèi)部治理比較分析的實態(tài)調(diào)查2.3.3 內(nèi)部治理比較分析的維度第3章 內(nèi)部治理目標：經(jīng)營者控制合理性3.1 經(jīng)營者控制3.1.1 經(jīng)營者的界定3.1.2 經(jīng)營者控制3.1.3 經(jīng)營者控制的形成3.2 經(jīng)營者控制程度評價3.2.1 經(jīng)營者控制企業(yè)的目的3.2.2 經(jīng)營者控制企業(yè)的對象3.2.3 經(jīng)營者控制程度的評價3.3 經(jīng)營者控制問題3.3.1 經(jīng)營者控制問題產(chǎn)生的客觀根源3.3.2 經(jīng)營者控制問題的表象3.3.3 經(jīng)營者控制問題的解決第4章 內(nèi)部治理效率的前提：股權(quán)結(jié)構(gòu)適度性4.1 股權(quán)結(jié)構(gòu)狀態(tài)與公司治理效率的理論分析4.1.1 股權(quán)結(jié)構(gòu)與公司治理效率的理論分析4.1.2 股權(quán)結(jié)構(gòu)與內(nèi)部治理機制的理論分析4.1.3 股權(quán)結(jié)構(gòu)與公司績效的研究4.2 股權(quán)結(jié)構(gòu)狀態(tài)與公司治理效率的國際比較4.2.1 德國公司股權(quán)結(jié)構(gòu)和公司治理效率4.2.2 美國公司股權(quán)結(jié)構(gòu)和公司治理效率4.2.3 德美公司股權(quán)結(jié)構(gòu)和公司治理效率的差異性比較4.3 中日公司股權(quán)結(jié)構(gòu)形態(tài)和公司治理效率的實證分析4.3.1 日本公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的特征4.3.2 中國企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)與公司治理效率的實證分析第5章 內(nèi)部治理主體：利害相關(guān)者5.1 公司治理主體的基礎——企業(yè)所有觀5.1.1 企業(yè)所有觀的意義5.1.2 企業(yè)所有觀的類型5.2 中日企業(yè)所有觀比較5.2.1 日本企業(yè)的多元所有觀5.2.2 中國企業(yè)的全民所有觀5.3 多元所有觀下的中日公司治理主體5.3.1 公司治理主體的一般分析5.3.2 公司治理主體與企業(yè)所有觀5.3.3 中日公司治理主體的現(xiàn)實考察第6章 公司治理結(jié)構(gòu)的變異：治理權(quán)變6.1 公司治理結(jié)構(gòu)的特性6.1.1 公司治理結(jié)構(gòu)是法定組織結(jié)構(gòu)與管理組織結(jié)構(gòu)的整合6.1.2 公司治理結(jié)構(gòu)的基本框架6.1.3 公司治理結(jié)構(gòu)的特性6.2 中日公司治理結(jié)構(gòu)的特點6.2.1 日本公司治理結(jié)構(gòu)的特點6.2.2 中國公司治理結(jié)構(gòu)的特點6.2.3 中日公司治理結(jié)構(gòu)的比較6.3 中日公司治理結(jié)構(gòu)的變革6.3.1 日本公司治理結(jié)構(gòu)的變革動向6.3.2 中日公司治理結(jié)構(gòu)變革方向的比較第7章 公司治理機構(gòu)的職能：決策與監(jiān)督7.1 中日公司治理結(jié)構(gòu)中股東大會的職能比較7.1.1 日本公司治理結(jié)構(gòu)中股東大會的實態(tài)7.1.2 中國公司治理結(jié)構(gòu)中股東大會的實態(tài)7.1.3 中日公司治理結(jié)構(gòu)中股東大會職能的比較7.2 中日公司治理結(jié)構(gòu)中董事會的比較7.2.1 日本公司治理結(jié)構(gòu)中的董事會7.2.2 中國公司治理結(jié)構(gòu)中的董事會7.2.3 中日公司治理結(jié)構(gòu)中董事會的比較7.3 中日公司治理結(jié)構(gòu)中的監(jiān)事會比較7.3.1 日本公司治理結(jié)構(gòu)中監(jiān)事會的作用7.3.2 中國公司治理結(jié)構(gòu)中監(jiān)事會的職能7.3.3 中日公司治理結(jié)構(gòu)中監(jiān)事會的比較第8章 中日公司內(nèi)部治理機制比較：組合效率8.1 經(jīng)營者選聘機制8.1.1 日本企業(yè)經(jīng)營者的選聘機制8.1.2 中國企業(yè)經(jīng)營者的選聘機制8.1.3 中日企業(yè)經(jīng)營者的選聘機制比較8.2 經(jīng)營者激勵機制8.2.1 日本企業(yè)經(jīng)營者的激勵機制8.2.2 中國企業(yè)經(jīng)營者的激勵機制8.2.3 中日企業(yè)經(jīng)營者激勵機制比較8.3 經(jīng)營者約束機制8.3.1 日本企業(yè)經(jīng)營者約束機制8.3.2 中國企業(yè)經(jīng)營者約束機制8.3.3 中日企業(yè)經(jīng)營者約束機制比較第9章 日本公司治理的經(jīng)驗與中國公司治理的改革9.1 日本公司治理的經(jīng)驗9.1.1 股權(quán)結(jié)構(gòu)相對集中，提高了治理效率9.1.2 穩(wěn)定的經(jīng)營者隊伍，企業(yè)經(jīng)營行為長期化9.1.3 重視人力資源的主導作用，不斷進行企業(yè)創(chuàng)新9.1.4 建立了在利害相關(guān)者基礎之上的有效共同治理機制9.1.5 具有良好的公司治理文化，團隊合作意識強9.1.6 有效的公司治理是與環(huán)境變化相適應的結(jié)果9.2 中國公司治理的環(huán)境分析9.2.1 中國公司治理的宏觀環(huán)境分析9.2.2 中國公司治理的微觀環(huán)境分析9.3 中國公司治理改革的方向與建議9.3.1 優(yōu)化企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)與股東結(jié)構(gòu)，使其動態(tài)運行9.3.2 完善公司治理結(jié)構(gòu)，建立利害相關(guān)者基礎之上的共同治理機制9.3.3 培育良好的外部公司治理環(huán)境，首先以產(chǎn)品市場作為突破口本書結(jié)論附錄1 中國《上市公司治理準則》（2002年）附錄2 日本公司治理原則（1998年）附錄3 OECD公司治理原則（2004年修訂版草案）參考文獻后記

章節(jié)摘錄

　　2.2內(nèi)部治理的理論基礎　　2.2.1 內(nèi)部治理的基礎理論：“兩權(quán)分離”下的委托代理理論　　隨著生產(chǎn)力的發(fā)展，生產(chǎn)的社會化程度也隨之不斷提高，作為社會生產(chǎn)最基本單位的企業(yè)組織形式由個人業(yè)主制企業(yè)、合伙制企業(yè)發(fā)展到了公司制企業(yè)。在個人業(yè)主制企業(yè)和合伙制企業(yè)中，出資者介入到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動中去，并通過自己的參與管理保持了對企業(yè)的控制，而現(xiàn)代企業(yè)組織形態(tài)即公司制的出現(xiàn)，特別是股份有限公司的出現(xiàn)，形成了企業(yè)出資者和企業(yè)內(nèi)部運作相分離的態(tài)勢?！　∈紫?，現(xiàn)代公司社會化?，F(xiàn)代公司特別是股份有限公司是社會大生產(chǎn)的產(chǎn)物，它是由眾多的股東分別拿各自的財產(chǎn)投資所組建的，其所有權(quán)不再是完整地歸于單一主體企業(yè)主，而是體現(xiàn)在股票所有權(quán)上的多元化。這樣由于財產(chǎn)權(quán)主體結(jié)構(gòu)的分散而使公司內(nèi)部出現(xiàn)了眾多的具有不同利益的主體，并對公司有著不同的影響力和參與程度，同時也會在利益的實現(xiàn)方式上存在較大差異。　　其次，公司出資者的財產(chǎn)權(quán)出現(xiàn)了二重化分解，分解為公司的股權(quán)和公司的法人財產(chǎn)權(quán)。這種雙層產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)最終導致了公司的股權(quán)持有者從法律上與公司的實際運營相對分離。公司法通過公司代表機關(guān)董事會的構(gòu)造以及相應的配置條款，使企業(yè)所有者從法律上與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程相脫離，即所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離。

媒體關(guān)注與評論

　　內(nèi)部治理機制不僅是公司治理的核心內(nèi)容，而且是提升企業(yè)競爭力的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。日本公司治理模式的經(jīng)驗與教訓，對于那些正在建立與完善公司治理機制急需指引的管理人員來說，是不可或缺的借鑒?！　　T力文武漢大學教授　　在中日兩國社會文化極為相似的背景下，本書深入分析了日本企業(yè)制度的特征，客觀總結(jié)了日本公司治理的經(jīng)驗，特別是對兩國在公司內(nèi)部治理機制方面的共性和個性方面的對比研究，對于中國公司治理的改革而言，無論是在理論上還是在實踐中都具有重要的借鑒意義　　——鄧榮霖 中國人民大學教授

編輯推薦

　　《公司內(nèi)部治理機制研究：中國的實踐與日本的經(jīng)驗》的讀者對象面向國內(nèi)外從事經(jīng)濟、管理學教學科研的廣大學者，以及經(jīng)濟、管理類專業(yè)研究生，上市公司、政府監(jiān)管部門、證券交易所等單位和部門的相關(guān)人士。

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