公司治理評價與指數(shù)研究

前言

　　中國上市公司歷經(jīng)十余年的發(fā)展，現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)與治理機制逐步建立。公司治理理論界以及實務(wù)界迫切需要了解何種治理模式更適合中國上市公司治理環(huán)境，中國上市公司治理的質(zhì)量如何，股東及其他利益相關(guān)者的利益是否得到了有效的保護(hù)，上市公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)如何配置更有利于提高公司績效，如何規(guī)范股東大會以及怎樣才能確保上市公司的獨立性，董事會如何運作才能形成完善的決策與監(jiān)督機制，采用何種激勵與約束機制才能有效降低代理成本，并促使代理人為公司長期發(fā)展而努力，如何建立完善的信息披露制度以及設(shè)置怎樣的利益相關(guān)者參與治理的機制才有利于公司績效的提高，決定上市公司治理質(zhì)量的主要因素有哪些，公司治理的質(zhì)量與上市公司績效間的關(guān)系如何，等等。解決上述問題的核心是建立一套適應(yīng)中國上市公司治理環(huán)境的公司治理評價系統(tǒng)。通過系統(tǒng)的運行，掌握中國公司治理的狀況，觀察與分析中國上市公司在控股股東行為、董事會運作、經(jīng)理層激勵約束、監(jiān)事會監(jiān)督以及信息披露等方面的現(xiàn)狀與問題，并在此基礎(chǔ)上開展一系列的實證性研究。通過實證研究與規(guī)范研究，探索中國公司治理模式，規(guī)范上市公司治理結(jié)構(gòu)以及董事會的治理行為，建立良好的高級管理層激勵與約束機制，完善上市公司的信息披露制度，保護(hù)股東以及其他利益相關(guān)者的利益，實現(xiàn)良好的經(jīng)營業(yè)績。

內(nèi)容概要

　　《公司治理評價與指數(shù)研究》是對公司治理結(jié)構(gòu)與機制進(jìn)行的評判，公司治理指數(shù)是以指數(shù)形式對治理狀況做出的定量描述。《公司治理評價與指數(shù)研究》提出評價指標(biāo)并建立公司治理評價系統(tǒng)，從控股股東行為、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層、信息披露以及利益相關(guān)者六個維度對中國上市公司治理狀況進(jìn)行評價，并對治理指數(shù)與公司績效關(guān)系進(jìn)行了實證研究?！　”卷椦芯繛橥晟乒局卫頇C制提供了理論指導(dǎo)。運用治理指數(shù)針對公司治理狀況進(jìn)行分析，一方面有利于管理者及時發(fā)現(xiàn)問題并加以改進(jìn)；投資者可運用治理指數(shù)評估投資對象的治理效率，為投資提供評價工具與鑒別標(biāo)準(zhǔn)，降低信息不對稱程度；有利于對公司形成有效的聲譽制約，為監(jiān)管部門有效監(jiān)管提供信息?！　　豆局卫碓u價與指數(shù)研究》的讀者對象為國內(nèi)外從事經(jīng)濟(jì)管理教學(xué)、科研的廣大學(xué)者、研究生，以及上市公司、政府監(jiān)管部門、證券交易所等單位和部門的相關(guān)人士。

作者簡介

　　李維安，男，出生于1957年1月24日，山東青島人，教授，博士生導(dǎo)師。南開大學(xué)和日本一橋大學(xué)聯(lián)合培養(yǎng)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，日本慶應(yīng)大學(xué)商學(xué)（管理）博士。 南開大學(xué)現(xiàn)代管理研究所教授、南開大學(xué)國際商學(xué)院院長、現(xiàn)代管理研究所所長，南開大學(xué)MBA中心主任，《南開管理評論》主編。全國首批文科長江學(xué)者特聘教授，教育部人文社會科學(xué)重點研究基地南開大學(xué)公司治理研究中心主任，兼任國務(wù)院管理學(xué)科評議組成員、國家教育部工商管理教學(xué)指導(dǎo)委員會委員、全國MBA教學(xué)指導(dǎo)委員會委員、國家自然科學(xué)基金委評審委員、中國企業(yè)管理研究會常務(wù)副理事長、天津市管理學(xué)會會長等學(xué)術(shù)職務(wù)，并兼任或曾兼任國內(nèi)外18所大學(xué)的兼職教授、博士生導(dǎo)師或研究員、教育部社科重大攻關(guān)項目首席專家，享受政府特殊津貼。先后主持國家自然科學(xué)基金、國家社會科學(xué)基金、國家軟科學(xué)項目基金、教育部重大攻關(guān)項目等二十余項國家級縱向課題和與大型企業(yè)合作的橫向課題，并先后承擔(dān)多項國際合作項目。研究成果先后獲得第十屆孫冶方經(jīng)濟(jì)科學(xué)著作獎、第二屆蔣一葦企業(yè)改革與發(fā)展學(xué)術(shù)基金優(yōu)秀著作獎、教育部第三屆高校青年教師獎、教育部第三屆中國高校人文社會科學(xué)優(yōu)秀成果一等獎、寶鋼全國優(yōu)秀教師獎、天津市第八屆優(yōu)秀社會科學(xué)成果特等獎、天津市優(yōu)秀教學(xué)成果一等獎等多項獎勵與榮譽稱號。

書籍目錄

第1章 公司治理評價系統(tǒng)設(shè)計1.1 公司治理評價的理論基礎(chǔ)1.2 公司治理評價的研究歷程與實踐1.3 中國公司治理評價系統(tǒng)的設(shè)置原則1.4 公司治理評價系統(tǒng)的內(nèi)容1.5 公司治理評價標(biāo)準(zhǔn)和評價指標(biāo)重要性系數(shù)第2章 公司治理評價系統(tǒng)應(yīng)用研究2.1 中國上市公司總體治理狀況描述2.2 公司治理指數(shù)與公司績效的實證分析2.3 主要結(jié)論第3章 控股股東行為評價與指數(shù)研究3.1 控股股東行為評價研究的回顧3.2 中國上市公司控股股東行為的特征3.3 中國上市公司控股股東行為評價指標(biāo)3.4 控股股東行為評價的描述性統(tǒng)計3.5 控股股東行為指數(shù)與公司績效關(guān)系的實證分析3.6 主要結(jié)論第4章 董事會治理評價與指數(shù)研究4.1 董事會治理評價研究文獻(xiàn)的回顧4.2 中國上市公司董事會治理評價指標(biāo)4.3 中國上市公司董事會治理指數(shù)的描述性統(tǒng)計4.4 董事會治理與公司績效關(guān)系的實證研究4.5 研究結(jié)論與啟示第5章 監(jiān)事會治理評價與指數(shù)研究5.1 監(jiān)事會治理評價研究的回顧5.2 中國上市公司監(jiān)事會治理評價指標(biāo)5.3 中國上市公司監(jiān)事會治理狀況的描述性統(tǒng)計5.4 監(jiān)事會治理與公司績效關(guān)系的實證研究5.5 研究結(jié)論與建議第6章 經(jīng)理層治理評價與指數(shù)研究.6.1 國內(nèi)外經(jīng)理層治理評價的實踐6.2 經(jīng)理層治理評價指標(biāo)6.3 中國上市公司經(jīng)理層治理的描述性統(tǒng)計6.4 經(jīng)理層治理與公司績效關(guān)系的實證研究6.5 研究結(jié)論及政策建議第7章 信息披露評價與指數(shù)研究7.1 信息披露評價相關(guān)研究的回顧7.2 中國上市公司信息披露評價指標(biāo)7.3 中國上市公司信息披露的描述性統(tǒng)計7.4 信息披露與公司績效、公司治理關(guān)系的實證研究7.5 研究結(jié)論與政策建議第8章 利益相關(guān)者治理評價與指數(shù)研究8.1 利益相關(guān)者治理評價指標(biāo)8.2 利益相關(guān)者治理的描述性統(tǒng)計8.3 利益相關(guān)者治理的實證研究8.4 研究結(jié)論與啟示第9章 民營上市公司治理評價與指數(shù)研究9.1 民營企業(yè)治理相關(guān)研究的回顧9.2 民營上市公司治理評價研究9.3 民營上市公司治理評價分析附錄1 中國公司治理原則（草案）及其解說附錄2 中國上市公司治理準(zhǔn)則附錄3 關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

　?。?）評價系統(tǒng)均是由一系列詳細(xì)指標(biāo)組成，且各個評價系統(tǒng)均包括了三個因素：股東權(quán)利、董事會結(jié)構(gòu)及信息披露?！　。?）在所有的評價系統(tǒng)中，評分方法是相同的，只有兩個例外?？傮w而言，較低的得分意味著較差的治理水平；反之，意味著較好的治理狀況。一個例外是ICRA評價系統(tǒng)，它使用相反的評分方法，公司治理評級CGR1意味著最好的治理狀況，公司治理評級CCR6意味著最低的治理水平；另一個例外是布朗斯威克的治理風(fēng)險分析，它是以懲罰得分的形式來計算，得分越高，公司的治理風(fēng)險越大?！　。?）絕大多數(shù)評價系統(tǒng)都使用權(quán)重評級方法，根據(jù)治理各要素重要程度的不同，賦予不同的權(quán)重?！　。?）獲取所需評價信息的方法是一致的，均來自公開可獲得信息，其他信息是通過與公司關(guān)鍵員工的訪談而獲得?！　〔煌u價系統(tǒng)的主要區(qū)別在于以下兩個方面：　　一方面，一些評價系統(tǒng)是用來評價某一個國家的公司治理狀況（如戴維斯和海德里克、布朗斯威克提出的評價系統(tǒng)等），另一些評價系統(tǒng)則涉及多個國家的公司治理評價，如標(biāo)準(zhǔn)普爾、戴米諾和里昂證券提出的評價系統(tǒng)包含了國家層次的分析。這些評價系統(tǒng)中使用的標(biāo)準(zhǔn)都很相似。標(biāo)準(zhǔn)普爾提供了一個基于四個因素的關(guān)于法律基礎(chǔ)、監(jiān)管、信息披露制度和市場基礎(chǔ)的有效程度的評估；

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