會(huì)計(jì)電算化

內(nèi)容概要

　　《會(huì)計(jì)電算化》以培養(yǎng)中職學(xué)生職業(yè)能力為導(dǎo)向，以適應(yīng)中小企業(yè)會(huì)計(jì)核算的用友t3暢捷通軟件為基礎(chǔ)，以企業(yè)會(huì)計(jì)核算工作的全過(guò)程為主線進(jìn)行編寫(xiě)。本書(shū)以會(huì)計(jì)核算軟件的功能模塊為主干，結(jié)合工業(yè)企業(yè)的具體會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)對(duì)軟件操作進(jìn)行說(shuō)明，涉及會(huì)計(jì)電算化概論、系統(tǒng)初始化、賬務(wù)處理系統(tǒng)、報(bào)表管理系統(tǒng)、工資管理系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)、購(gòu)銷(xiāo)存管理系統(tǒng)等理論知識(shí)，并以圖文并茂的形式詳盡地闡述會(huì)計(jì)軟件各功能系統(tǒng)的操作過(guò)程與使用技巧，專(zhuān)門(mén)設(shè)置上機(jī)實(shí)驗(yàn)內(nèi)容。通過(guò)一系列與教學(xué)內(nèi)容緊密相關(guān)的模擬實(shí)驗(yàn)強(qiáng)化學(xué)生專(zhuān)業(yè)技能的培養(yǎng)，具有較強(qiáng)的實(shí)用性和操作性。
　　本書(shū)可作為中等職業(yè)學(xué)校會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)的教材，也可供廣大財(cái)會(huì)人員上崗培訓(xùn)使用。

書(shū)籍目錄

前言
第1章　會(huì)計(jì)電算化概論
　1.1　會(huì)計(jì)電算化簡(jiǎn)介
　1.2　會(huì)計(jì)電算化軟件
　1.3　會(huì)計(jì)電算化的基本規(guī)定
　練習(xí)題
第2章　系統(tǒng)初始化
　2.1　建立賬套
　2.2　財(cái)務(wù)分工
　2.3　輔助核算項(xiàng)目的設(shè)置
　2.4　結(jié)算方式的設(shè)置
　2.5　會(huì)計(jì)科目的設(shè)置
　2.6　外幣幣種及匯率的設(shè)置
　2.7　憑證種類(lèi)的設(shè)置
　2.8　期初余額的錄入
　2.9　系統(tǒng)管理
　練習(xí)題
第3章　賬務(wù)處理系統(tǒng)
　3.1　賬務(wù)處理系統(tǒng)概述
　3.2　憑證處理
　3.3　賬簿管理
　3.4　自動(dòng)轉(zhuǎn)賬
　3.5　對(duì)賬和結(jié)賬
　3.6　往來(lái)核算管理
　練習(xí)題
第4章　報(bào)表管理系統(tǒng)
　4.1　會(huì)計(jì)報(bào)表處理系統(tǒng)概述
　4.2　報(bào)表格式設(shè)計(jì)
　4.3　報(bào)表數(shù)據(jù)處理
　4.4　表頁(yè)管理與輸出
　練習(xí)題
第5章　工資管理系統(tǒng)
　5.1　工資管理系統(tǒng)概述
　5.2　工資管理系統(tǒng)初始設(shè)置
　5.3　工資管理系統(tǒng)日常處理
　5.4　工資月末處理
　練習(xí)題
第6章　固定資產(chǎn)系統(tǒng)
　6.1　固定資產(chǎn)系統(tǒng)概述
　6.2　固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始設(shè)置
　6.3　固定資產(chǎn)系統(tǒng)日常處理
　6.4　賬表查詢(xún)與期末處理
　練習(xí)題
第7章　購(gòu)銷(xiāo)存管理系統(tǒng)
　7.1　購(gòu)銷(xiāo)存系統(tǒng)概述
　7.2　購(gòu)銷(xiāo)存系統(tǒng)初始設(shè)置
　7.3　購(gòu)銷(xiāo)存系統(tǒng)日常核算
　7.4　賬表查詢(xún)與期末處理
　練習(xí)題
第8章　上機(jī)實(shí)驗(yàn)
　實(shí)驗(yàn)1　新建賬套與人員設(shè)置
　實(shí)驗(yàn)2　基礎(chǔ)設(shè)置——輔助核算項(xiàng)目設(shè)置
　實(shí)驗(yàn)3　基礎(chǔ)設(shè)置——總賬系統(tǒng)設(shè)置
　實(shí)驗(yàn)4　基礎(chǔ)設(shè)置——余額與其他設(shè)置
　實(shí)驗(yàn)5　輔助余額錄入、憑證錄入
　實(shí)驗(yàn)6　憑證錄入
　實(shí)驗(yàn)7　憑證處理
　實(shí)驗(yàn)8　期末處理與賬簿查詢(xún)
　實(shí)驗(yàn)9　會(huì)計(jì)報(bào)表
　實(shí)驗(yàn)10　工資管理系統(tǒng)
　實(shí)驗(yàn)11　固定資產(chǎn)系統(tǒng)
　實(shí)驗(yàn)12　購(gòu)銷(xiāo)存管理系統(tǒng)
參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

版權(quán)頁(yè)：   插圖：   3.2憑證處理 會(huì)計(jì)憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任并據(jù)以登記賬簿的重要文件，是登記賬簿的依據(jù)。對(duì)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行處理是日常賬務(wù)處理中最頻繁的工作，也是電算化賬務(wù)處理系統(tǒng)中最基本的工作。目前的電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)是以記賬憑證數(shù)據(jù)作為系統(tǒng)的最基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，記賬憑證數(shù)據(jù)的正確性是決定系統(tǒng)輸出正確與否的基礎(chǔ)，憑證處理是整個(gè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的入口。 一般賬務(wù)系統(tǒng)的憑證處理功能主要包括憑證輸入、憑證修改、憑證審核、憑證匯總和憑證記賬等。其處理流程如圖3.1所示。 3.2.1  憑證輸入 憑證輸入就是將若干張經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相同的原始單據(jù)集中編制成一條條記錄，形成一張完整的記賬憑證，輸入計(jì)算機(jī)。憑證輸入是電算化系統(tǒng)主要數(shù)據(jù)的錄入口，包括憑證頭和憑證正文兩大部分，憑證頭包括憑證類(lèi)別、憑證編號(hào)、憑證日期和附件張數(shù)等，憑證正文包括摘要、會(huì)計(jì)分錄和金額等。 在實(shí)行計(jì)算機(jī)處理賬務(wù)后，電子賬簿的準(zhǔn)確與完整完全依賴(lài)于記賬憑證，因而使用者要確保記賬憑證輸入的準(zhǔn)確完整，在實(shí)際工作中，用戶(hù)可直接在計(jì)算機(jī)上根據(jù)審核無(wú)誤準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)的原始憑證填制記賬憑證（即前臺(tái)處理），也可以先由人工制單而后集中輸入（即后臺(tái)處理），用戶(hù)采用哪種方式應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況而定，一般來(lái)說(shuō)，業(yè)務(wù)量不多或基礎(chǔ)較好或使用網(wǎng)絡(luò)版的用戶(hù)可采用前臺(tái)處理方式，而在第一年使用或人機(jī)并行階段，則比較適合采用后臺(tái)處理方式。 1.憑證頭的編制 （1）憑證類(lèi)別 輸入憑證類(lèi)別字，也可以利用參照功能，參照選擇一個(gè)憑證類(lèi)別，系統(tǒng)將自動(dòng)生成憑證編號(hào)。 （2）憑證編號(hào) 一般情況下，由系統(tǒng)分類(lèi)按月自動(dòng)編制，即每類(lèi)憑證每月都從1號(hào)開(kāi)始，以后按照當(dāng)前期間同類(lèi)憑證的最大號(hào)加1給出： 對(duì)于網(wǎng)絡(luò)用戶(hù)，如果是幾個(gè)人同時(shí)制單，在憑證的右上角，系統(tǒng)提示了一個(gè)參考憑證號(hào)，真正的憑證編號(hào)只有在憑證已填制并經(jīng)保存完畢后才給出，如果只有一個(gè)人制單或使用單用戶(hù)版制單時(shí)，憑證右上角的憑證號(hào)就是正在填制的憑證的編號(hào)。 按照《會(huì)計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范》的規(guī)定，系統(tǒng)對(duì)頁(yè)號(hào)的處理均要求既能實(shí)現(xiàn)自動(dòng)編號(hào)，又能采用手工編號(hào)。不同會(huì)計(jì)軟件僅在細(xì)節(jié)上有不同。例如，用友軟件系統(tǒng)規(guī)定每頁(yè)憑證有五筆分錄，當(dāng)某號(hào)憑證不只一頁(yè)，系統(tǒng)自動(dòng)將在憑證號(hào)后標(biāo)上幾分之一，如“收0001號(hào)0002／0003”表示為收款憑證第0001號(hào)憑證共有3張分單，當(dāng)前光標(biāo)所在分錄在第二張分單上。 （3）制單日期 系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)給出上一次錄入的同類(lèi)憑證最后一張的日期，如果日期不對(duì)，可進(jìn)行修改或按參照輸入。憑證錄入的日期若在當(dāng)前的會(huì)計(jì)期間之前，則系統(tǒng)不允許輸入。 （4）附單據(jù)數(shù) 在“附單據(jù)數(shù)”處輸入原始單據(jù)張數(shù)。根據(jù)填制記賬憑證所依據(jù)的原始憑證實(shí)際張數(shù)輸入。

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