商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系實(shí)施理論研究

前言

　　改革開放30年來(lái)，中國(guó)銀行業(yè)發(fā)生了歷史性的巨變，整體實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)的能力今非昔比。從大一統(tǒng)銀行體系到多種類型銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)并存，從無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)、高風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)行到有序發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)可控，從長(zhǎng)期封閉發(fā)展到全面對(duì)外開放，銀行業(yè)的發(fā)展日臻完善。特別是在監(jiān)管部門的引領(lǐng)下，中國(guó)的大型銀行正在為盡快實(shí)施巴塞爾《新資本協(xié)議》作準(zhǔn)備。《新資本協(xié)議》代表了風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向，提高了資本監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)敏感度和靈活性，有助于商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理和推動(dòng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新?！　?duì)于《新資本協(xié)議》的實(shí)施，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)曾于2007年2月制定了《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》（以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見》），規(guī)定中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施《新資本協(xié)議》應(yīng)堅(jiān)持“分類實(shí)施、分層推進(jìn)、分步達(dá)標(biāo)”的原則，這既符合巴塞爾銀行監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于實(shí)施《新資本協(xié)議》的原則要求，也符合中國(guó)銀行業(yè)的實(shí)際情況。因?yàn)椋瑖?guó)內(nèi)商業(yè)銀行在資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜性、風(fēng)險(xiǎn)管理水平、國(guó)際化程度等方面差異很大，而且國(guó)內(nèi)大型商業(yè)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)體系、風(fēng)險(xiǎn)量化模型、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織框架流程開發(fā)建設(shè)等方面進(jìn)展不一，達(dá)到《新資本協(xié)議》實(shí)施要求的時(shí)限也各不相同；同時(shí)，《新資本協(xié)議》對(duì)商業(yè)銀行使用敏感性高的資本計(jì)量方法規(guī)定了許多條件，涉及資產(chǎn)分類、風(fēng)險(xiǎn)量化、風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架和政策流程等許多方面，全面達(dá)標(biāo)需要一個(gè)漸進(jìn)和長(zhǎng)期的過(guò)程?！　「鶕?jù)巴塞爾銀行監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的時(shí)間表，發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行從2007年開始實(shí)施《新資本協(xié)議》，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)也根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀設(shè)定了2010～2013年實(shí)施《新資本協(xié)議》的時(shí)間表，但同時(shí)強(qiáng)調(diào)實(shí)施《新資本協(xié)議》要質(zhì)量?jī)?yōu)先。目前，監(jiān)管部門已經(jīng)出臺(tái)了5個(gè)有關(guān)《新資本協(xié)議》的指引，其他一系列相關(guān)指引也已多次征求意見，準(zhǔn)備近期出臺(tái)。　　南于實(shí)施《新資本協(xié)議》是一項(xiàng)技術(shù)復(fù)雜、政策性強(qiáng)、事關(guān)全局的系統(tǒng)工程，為了有效推進(jìn)《新資本協(xié)議》的實(shí)施工作，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)不僅要求商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)實(shí)施《新資本協(xié)議》工作的組織領(lǐng)導(dǎo)、規(guī)劃制定、溝通合作和監(jiān)督指導(dǎo)，而且要求其強(qiáng)化《新資本協(xié)議》實(shí)施的基礎(chǔ)準(zhǔn)備工作，包括數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)、內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的開發(fā)以及人才儲(chǔ)備與培養(yǎng)等方面的工作。因此，本書的出版將會(huì)在該方面產(chǎn)生比較大的影響。

內(nèi)容概要

國(guó)際銀行業(yè)從2007年開始實(shí)施《新資本協(xié)議》，我國(guó)計(jì)劃從2010年開始逐步實(shí)施。鑒于《新資本協(xié)議》實(shí)施的技術(shù)性，本書針對(duì)其實(shí)施中的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和經(jīng)濟(jì)資本度量等相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行專門研究，并獲得了一系列相關(guān)成果，這些成果對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施《新資本協(xié)議》具有重要的實(shí)踐意義。    本書可以作為各類銀行、金融監(jiān)管部門、資信評(píng)級(jí)業(yè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等相關(guān)領(lǐng)域的研究和從業(yè)人員的參考書，也可作為高等院校金融學(xué)專業(yè)、金融工程專業(yè)、信用管理專業(yè)等相關(guān)學(xué)科的參考書。

書籍目錄

序前言1　緒論  1.1　研究目的與意義  1.2　研究范圍與內(nèi)容  1.3　國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀  1.4　理論基礎(chǔ)與方法  1.5　本書的主要成果2  《新資本協(xié)議》的主要內(nèi)容　2.1　最低資本充足率的計(jì)算  2.2　信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求的確定方法  2.3　信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)證券化框架  2.4　操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的確定方法  2.5  小結(jié)3　商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)法實(shí)施中的主要問(wèn)題研究  3.1　外部評(píng)級(jí)與內(nèi)部評(píng)級(jí)  3.2　發(fā)行人評(píng)級(jí)與債項(xiàng)評(píng)級(jí)  3.3　債項(xiàng)評(píng)級(jí)與貸款分類  3.4　主動(dòng)評(píng)級(jí)與被動(dòng)評(píng)級(jí)  3.5　預(yù)期損失與非預(yù)期損失  3.6　風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值與預(yù)期不足  3.7　簡(jiǎn)單加總與綜合度量  3.8　實(shí)施成本與經(jīng)濟(jì)效益  3.9　協(xié)議實(shí)施中的其他問(wèn)題  3.10  小結(jié)4　商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)法違約概率度量研究  4.1　違約與違約概率相關(guān)概念  4.2  《新資本協(xié)議》對(duì)估計(jì)違約概率的要求與原則  4.3　影響違約概率的主要因素  4.4　違約概率的度量方法與預(yù)測(cè)技術(shù)研究  4.5  小結(jié)5　商業(yè)銀行不同債務(wù)人違約概率的度量研究  5.1　公司類債務(wù)人違約概率的預(yù)測(cè)  5.2　主權(quán)債務(wù)違約概率的預(yù)測(cè)  5.3  因素模型對(duì)（條件）違約概率的確定  5.4　零售類風(fēng)險(xiǎn)暴露違約概率預(yù)測(cè)  5.5  資產(chǎn)價(jià)值和債務(wù)變化對(duì)債務(wù)人違約概率的影響研究  5.6  小結(jié)6　商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)法違約損失率度量問(wèn)題研究  6.1　違約損失率及相關(guān)概念  6.2  《新資本協(xié)議》對(duì)估計(jì)違約損失率的要求  6.3　違約損失率的影響因素研究  6.4　違約損失率的度量方法與預(yù)測(cè)技術(shù)研究  6.5　Moody's KMV違約損失率動(dòng)態(tài)模型原理研究  6.6　存在抵押情形下債務(wù)違約損失率的計(jì)算  6.7  小結(jié)7　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)濟(jì)資本綜合度量問(wèn)題研究  7.1  問(wèn)題的提出  7.2　金融風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)  7.3　商業(yè)銀行三大主要風(fēng)險(xiǎn)的資本度量  7.4　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的綜合度量  7.5  小結(jié)8　信用衍生工具與商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理  8.1　信用衍生工具基本類型及交易機(jī)制  8.2　信用衍生工具的定價(jià)模型  8.3　信用違約互換定價(jià)  8.4　信用聯(lián)系票據(jù)定價(jià)及應(yīng)用分析  8.5  小結(jié)9　基于2分模型的上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與信用評(píng)級(jí)分析  9.1  引言　……10　基于Logit模型的上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析11　《新資本協(xié)議》與商業(yè)銀行內(nèi)部控制參考文獻(xiàn)附錄后記

章節(jié)摘錄

　　2　《新資本協(xié)議》的主要內(nèi)容　　《新資本協(xié)議》內(nèi)容比較豐富，但其主要組成部分是最低資本要求的確定、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律三大支柱，而其中尤以第一支柱最低資本要求的確定為重。因此，本章主要介紹第一支柱，主要目的是介紹有關(guān)資本要求的計(jì)算及相關(guān)內(nèi)容，同時(shí)考察我國(guó)銀行業(yè)在《新資本協(xié)議》實(shí)施過(guò)程中的具體實(shí)踐?！　?.1　最低資本充足率的計(jì)算　　最低資本要求是監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)資本的最低要求，它的大小依賴于對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的確定。巴塞爾銀行監(jiān)督管理委員會(huì)（2004a）在《新資本協(xié)議》中規(guī)定，商業(yè)銀行資本充足率的計(jì)算方法為監(jiān)管資本除以風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，總的資本充足率不能低于8％，且二級(jí)資本限定在一級(jí)資本的100％以內(nèi)?！　∩虡I(yè)銀行資本可以從不同角度進(jìn)行分類，包括會(huì)計(jì)資本、經(jīng)濟(jì)資本和監(jiān)管資本。會(huì)計(jì)資本從會(huì)計(jì)核算的角度來(lái)認(rèn)識(shí)資本，它是商業(yè)銀行的資產(chǎn)減去負(fù)債，即所有者權(quán)益。經(jīng)濟(jì)資本是銀行根據(jù)實(shí)際承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的用以吸收相應(yīng)非預(yù)期損失的資本，包括所有者權(quán)益、未來(lái)利潤(rùn)和部分準(zhǔn)備金，其關(guān)心的是銀行破產(chǎn)的私人成本，服務(wù)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，以促使商業(yè)銀行更準(zhǔn)確地計(jì)量和管理風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)股東利益最大化。監(jiān)管資本則是監(jiān)管當(dāng)局為了滿足監(jiān)管的要求、促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營(yíng)、維持金融體系的穩(wěn)定而規(guī)定的商業(yè)銀行必須持有的最低資本，其不僅考慮銀行破產(chǎn)帶來(lái)的私人成本，而且包括公共成本。根據(jù)1988年的巴塞爾協(xié)議及1998年的修訂案，監(jiān)管資本分為三級(jí)：一級(jí)資本由股本和公開儲(chǔ)備組成；二級(jí)資本包括呆賬準(zhǔn)備、混合債務(wù)資本工具、長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)工具；三級(jí)資本包括短期次級(jí)債務(wù)工具（劉明康，2004）。

編輯推薦

　　《新資本協(xié)議》代表了風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向，提高了資本監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)敏感度和靈活性，有助于商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理和推動(dòng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新。　　根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的時(shí)間表，發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行從2007年開始實(shí)施《新資本協(xié)議》，我國(guó)銀監(jiān)會(huì)也根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀設(shè)定了于2010-2013年實(shí)施《新資本協(xié)議》的時(shí)間表，但同時(shí)強(qiáng)調(diào)實(shí)施《新資本協(xié)議》要質(zhì)量?jī)?yōu)先?！　　缎沦Y本協(xié)議》的實(shí)施，始終蘊(yùn)涵著大量的理論問(wèn)題值得研究，急需解決。本書作者是我國(guó)學(xué)術(shù)界長(zhǎng)期研究《新資本協(xié)議》的學(xué)者之一，本書集中研究了金融風(fēng)險(xiǎn)管理理論和《新資本協(xié)議》內(nèi)部評(píng)級(jí)體系實(shí)施過(guò)程中所涉及的理論問(wèn)題，具有前瞻性，相信本書在此方面將會(huì)發(fā)揮重要的作用?！　　袊?guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)培訓(xùn)中心主任　羅平

圖書封面

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