稅法教程新編

內(nèi)容概要

　　《稅法教程新編（第3版）》根據(jù)2008年注冊會計師考試大綱以及稅法的最新調(diào)整進(jìn)行編排，全面而系統(tǒng)地闡述了稅法相關(guān)內(nèi)容，即稅法概論、增值稅法、消費(fèi)稅法、營業(yè)稅法、城市維護(hù)建設(shè)稅法、關(guān)稅法、資源稅法、土地增值稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法、房產(chǎn)稅法、車船稅法、印花稅法、契稅法、企業(yè)所得稅法、個人所得稅法、稅收征收管理法以及稅務(wù)行政法制。每章均附有注冊會計師近五年的例題以及作者根據(jù)內(nèi)容設(shè)計的習(xí)題，并附有詳細(xì)分析和參考答案?！　　抖惙ń坛绦戮帲ǖ?版）》是浙江省高等教育重點(diǎn)建設(shè)教材項目，配備多媒體教學(xué)課件?！抖惙ń坛绦戮帲ǖ?版）》第一、二版廣受歡迎，多次重印。《稅法教程新編（第3版）》可作為普通高等院校及有關(guān)?？圃盒＃ǜ呗殻?、財務(wù)管理等專業(yè)的教學(xué)用書，也可作為從事財務(wù)管理和會計工作人士以及有關(guān)法律工作者的參考用書。

書籍目錄

第三版修訂說明第一章 稅法概論第一節(jié) 稅法的概念第二節(jié) 稅法地位及與其他法律的關(guān)系第三節(jié) 我國稅收立法原則第四節(jié) 我國稅法的制定與實施第五節(jié) 我國現(xiàn)行稅法體系第六節(jié) 我國稅收管理體制稅法概論例題第二章 增值稅法第一節(jié) 增值稅征稅范圍及納稅義務(wù)人第二節(jié) 一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理第三節(jié) 增值稅稅率與征收率的確定第四節(jié) 增值稅一般納稅人應(yīng)納稅額的計算第五節(jié) 增值稅小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算第六節(jié) 電力產(chǎn)品應(yīng)納增值稅的計算及管理第七節(jié) 幾種特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理第八節(jié) 進(jìn)口貨物征稅第九節(jié) 出口貨物退（免）稅第十節(jié) 增值稅征收管理第十一節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用及管理增值稅例題第三章 消費(fèi)稅法第一節(jié) 消費(fèi)稅納稅義務(wù)人與征稅范圍第二節(jié) 消費(fèi)稅稅目與稅率第三節(jié) 計稅依據(jù)第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計算第五節(jié) 出口應(yīng)稅消費(fèi)品退（免）稅第六節(jié) 消費(fèi)稅征收管理消費(fèi)稅法例題第四章 營業(yè)稅法第一節(jié) 營業(yè)稅納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人第二節(jié) 營業(yè)稅稅目與稅率第三節(jié) 營業(yè)稅計稅依據(jù)第四節(jié) 營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計算第五節(jié) 幾種特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理第六節(jié) 營業(yè)稅稅收優(yōu)惠第七節(jié) 征收管理營業(yè)稅例題第五章 城市維護(hù)建設(shè)稅法第一節(jié) 城建稅納稅義務(wù)人和稅率第二節(jié) 城建稅計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算第三節(jié) 城建稅稅收優(yōu)惠、征收管理與納稅申報城建稅例題本章附錄教育費(fèi)附加的有關(guān)規(guī)定第六章 關(guān)稅法第一節(jié) 關(guān)稅征收對象及納稅義務(wù)人第二節(jié) 進(jìn)出口稅則第三節(jié) 原產(chǎn)地規(guī)定第四節(jié) 關(guān)稅完稅價格第五節(jié) 關(guān)稅應(yīng)納稅額的計算第六節(jié) 稅收優(yōu)惠第七節(jié) 行李和郵遞物品進(jìn)口稅第八節(jié) 關(guān)稅征收管理關(guān)稅例題第七章 資源稅法第一節(jié) 資源稅納稅義務(wù)人第二節(jié) 資源稅的稅目和單位稅額第三節(jié) 資源稅課稅數(shù)量第四節(jié) 資源稅應(yīng)納稅額的計算和稅收優(yōu)惠第五節(jié) 資源稅征收管理與納稅申報資源稅例題第八章 土地增值稅法第一節(jié) 土地增值稅納稅義務(wù)人第二節(jié) 土地增值稅征稅范圍和稅率第三節(jié) 土地增值稅應(yīng)稅收入與扣除項目的確定第四節(jié) 土地增值稅應(yīng)納稅額的計算和稅收優(yōu)惠第五節(jié) 土地增值稅征收管理與納稅申報第六節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理土地增值稅例題第九章 城鎮(zhèn)土地使用稅法第一節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅納稅義務(wù)人和征稅范圍第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅應(yīng)納稅額的計算及稅收優(yōu)惠第三節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅征收管理與納稅申報城鎮(zhèn)土地使用稅例題第十章 房產(chǎn)稅法第一節(jié) 房產(chǎn)稅納稅義務(wù)人及征稅對象第二節(jié) 房產(chǎn)稅征稅范圍第三節(jié) 房產(chǎn)稅計稅依據(jù)和稅率第四節(jié) 房產(chǎn)稅應(yīng)納稅額的計算和稅收優(yōu)惠第五節(jié) 房產(chǎn)稅征收管理與納稅申報房產(chǎn)稅例題第十一章 車船稅法第一節(jié) 車船稅納稅義務(wù)人和征稅范圍第二節(jié) 車船稅稅率（稅額）第三節(jié) 車船稅應(yīng)納稅額的計算第四節(jié) 稅收優(yōu)惠第五節(jié) 車船稅征收管理車船稅例題本章附錄車輛購置稅法第十二章 印花稅法第一節(jié) 印花稅納稅義務(wù)人第二節(jié) 印花稅稅目、稅率第三節(jié) 印花稅應(yīng)納稅額的計算和稅收優(yōu)惠第四節(jié) 印花稅征收管理第五節(jié) 征收管理與處罰印花稅例題第十三章 契稅法第一節(jié) 契稅征稅對象和納稅義務(wù)人第二節(jié) 契稅稅率應(yīng)納稅額的計算第三節(jié) 契稅稅收優(yōu)惠第四節(jié) 契稅征收管理契稅例題第十四章 企業(yè)所得稅法第一節(jié) 企業(yè)所得稅概論第二節(jié) 納稅義務(wù)人與征稅對象第三節(jié) 企業(yè)所得稅稅率第四節(jié) 應(yīng)納稅所得額的計算第五節(jié) 按規(guī)定范圍、標(biāo)準(zhǔn)的扣除項目第六節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理第七節(jié) 應(yīng)納稅額的計算第八節(jié) 稅收優(yōu)惠第九節(jié) 源泉扣繳第十節(jié) 特別納稅調(diào)整第十一節(jié) 企業(yè)所得稅核定征收辦法第十二節(jié) 征收管理企業(yè)所得稅法例題第十五章 個人所得稅法第一節(jié) 個人所得稅納稅義務(wù)人第二節(jié) 個人所得來源的確定第三節(jié) 個人所得稅應(yīng)稅所得項目第四節(jié) 個人所得稅稅率第五節(jié) 個人所得稅應(yīng)納稅所得額的規(guī)定和應(yīng)納稅額的計算第六節(jié) 個人所得稅稅收優(yōu)惠的規(guī)定第七節(jié) 個人所得稅境外所得已納稅額的扣除第八節(jié) 個人所得稅征收管理第九節(jié) 個人所得稅自行納稅申報辦法第十節(jié) 個人所得稅的管理個人所得稅例題第十六章 稅收征收管理法第一節(jié) 稅收征收管理法概述第二節(jié) 稅務(wù)管理第三節(jié) 稅款征收、稅務(wù)檢查和法律責(zé)任第四節(jié) 納稅評估管理辦法第五節(jié) 納稅擔(dān)保試行辦法稅收征收管理法例題第十七章 稅務(wù)行政法制第一節(jié) 地方稅務(wù)行政許可實施辦法介紹第二節(jié) 稅務(wù)行政處罰第三節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議第四節(jié) 稅務(wù)行政訴訟第五節(jié) 稅務(wù)行政國家賠償稅務(wù)行政法制例題

章節(jié)摘錄

　　第一章　稅法概論　　第一節(jié)　稅法的概念　　一、稅法的定義、特征　　稅法是以憲法為依據(jù)、用于調(diào)整國家與納稅人之間在征收與繳納稅收方面權(quán)利與義務(wù)關(guān)系的法律規(guī)范總稱。國家為了保證國家的財政收入就一定會有稅收，有稅收必定要有稅法。國家用固定的法律形式——稅法來有效地實現(xiàn)稅收?！　「鶕?jù)稅收的定義，我們可以總結(jié)出稅收具有三個特性：強(qiáng)制性、無償性和固定性。①強(qiáng)制性是指稅收是以國家政治權(quán)力為依托，用法律形式來規(guī)定，納稅人必須依照稅法的規(guī)定，按時足額地納稅。②無償性是指國家征稅以后，納稅人繳納的貨幣或?qū)嵨锞娃D(zhuǎn)變?yōu)閲宜?，納稅人得不到任何報酬，不存在等價的交換，也不再返還。無償性是稅收這種特殊分配手段本質(zhì)的體現(xiàn)。③固定性一般是指在征稅之前，國家采取法律的形式，把每種稅的征收對象、納稅義務(wù)人以及征收數(shù)額和比例都規(guī)定下來，以便由納稅人和稅務(wù)機(jī)關(guān)共同遵守。　　稅法由國家最高權(quán)力機(jī)關(guān)或其授權(quán)的行政機(jī)關(guān)規(guī)定的有關(guān)調(diào)整國家在籌集財政資金方面形成的稅收關(guān)系的所有法律規(guī)范組成。我國稅法的淵源形式和其他法律制度一樣，也有憲法、法律、法規(guī)、規(guī)章以及法律解釋和國際條約等形式。分別是全國人民代表大會制定的憲法；全國人民代表大會及其常務(wù)委員會制定的稅收法律，如《中華人民共和國個人所得稅法》（以下簡稱《個人所得稅法》）；國務(wù)院制定的稅收行政法規(guī)，如《增值稅暫行條例》；省級人民代表大會制定的地方稅收法規(guī)，如《浙江省個體工商戶稅收征收管理條例》；國家財政部（Minis—try of Finance）、國家稅務(wù)總局（State Administration of Taxation）和國家海關(guān)總署（China Customs）制定的部頒規(guī)章，如《增值稅暫行條例實施細(xì)則》；地方政府制定的地方規(guī)章，如《浙江省實施（契稅暫行條例>辦法》；至于法律解釋又可分為立法解釋、司法解釋和行政解釋，立法解釋是全國人民代表大會及其常委會對我國現(xiàn)行有關(guān)法律條文所作的解釋，如《關(guān)于外商投資企業(yè)和外國企業(yè)適用增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅等稅收暫行條例的決定》；司法解釋是我國行使司法權(quán)的機(jī)關(guān)所作的法律解釋，如最高人民法院、最高人民檢察院等所頒布的《關(guān)于辦理偽造、倒賣、盜竊發(fā)票刑事案件適用法律的規(guī)定》；行政解釋是我國行使行政權(quán)的機(jī)關(guān)所作的法律解釋，如國家稅務(wù)總局所頒布的《增值稅若干具體問題的規(guī)定》。另外，我國參加或簽訂的國際條約或協(xié)定也對我國有約束力。

編輯推薦

　　《稅法教程新編（第3版）》以最新頒布的稅收法規(guī)、政策為依據(jù)，全面而系統(tǒng)地闡述了稅法相關(guān)內(nèi)容。在第二版的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)修訂了我國2008年實施的《企業(yè)所得稅法》、流轉(zhuǎn)稅法以及個人所得稅減除費(fèi)用的變化等?！抖惙ń坛绦戮帲ǖ?版）》所包含的稅法最新規(guī)定截止日期為2009年1月31日?！　【o跟稅法最新規(guī)定調(diào)整內(nèi)容，系統(tǒng)全面，易教易懂?！　∫雷詴嫀熆荚嚧缶V編排，條理清晰，適宜自學(xué)。

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