金融信托與租賃

前言

　　金融信托是一種融資與融物以及融資與財產(chǎn)管理緊密結(jié)合的有金融性質(zhì)的信托業(yè)務(wù)，它與銀行、保險、證券一起構(gòu)成了現(xiàn)代金融體系。美國的信托專家斯特考曾說：“信托的運用范圍可以和人類的想象力媲美。”當(dāng)今隨著社會金融市場體系的完善，金融業(yè)已成為我國經(jīng)濟發(fā)展中最穩(wěn)的產(chǎn)業(yè)部門之一，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)層出不窮、信托業(yè)務(wù)和租賃業(yè)務(wù)得到迅速發(fā)展，對豐富金融產(chǎn)品、完善我國金融體系、拓展融資渠道起到了積極作用，這兩項極具有特色的金融業(yè)務(wù)已得到越來越多的關(guān)注。面對我國的金融信托與租賃業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的需要，以及其對大批專業(yè)人才的需求，高等院校金融、經(jīng)濟類學(xué)科的學(xué)生及金融領(lǐng)域的從業(yè)人員，有必要學(xué)習(xí)和掌握金融信托與租賃的理論與實務(wù)。為此，我們編寫了本書。本書在編寫結(jié)構(gòu)上大致分為金融信托和融資性租賃兩大部分。在編寫過程中，我們力求理論聯(lián)系實際，對金融信托與租賃的理論和實踐進行系統(tǒng)闡述，對當(dāng)前金融信托與租賃領(lǐng)域已有的經(jīng)驗和業(yè)務(wù)作法給予詳細(xì)的講解。本書有關(guān)章節(jié)介紹了國外金融信托與租賃的運作方法，并對其發(fā)展趨勢給予分析，使本書內(nèi)容具有一定的前瞻性，使讀者能夠?qū)鹑谛磐信c租賃有較為全面、系統(tǒng)的認(rèn)識。參加本書編寫工作的有徐保滿、張敏、王春樂、劉貫虹、李強強、常超等人，全書在文稿整理校對等方面得到田桂玲同志的大力幫助。在本書的編寫過程中，參閱了有關(guān)文獻，這些文獻對于本書的編寫有較大的幫助，在此謹(jǐn)表謝意。由于編者的水平有限，書中不妥之處，懇請讀者批評指正。

內(nèi)容概要

本書共分十四章，主要包括：金融信托與租賃的基本理論、資金信托、財產(chǎn)信托、權(quán)利信托、房地產(chǎn)信托、租金的管理、租賃風(fēng)險的防范、中西方租賃監(jiān)管等。    本書注重理論和業(yè)務(wù)實踐的有機結(jié)合，在闡述金融信托與基本理論的基礎(chǔ)上，全面介紹金融信托與租賃的業(yè)務(wù)內(nèi)容，并吸收了國內(nèi)外金融信托與租賃的最新研究成果，在理論和實務(wù)上都具有前沿性。　　本書可作為高等院校金融學(xué)科及相關(guān)專業(yè)的教學(xué)用書，也可作為經(jīng)濟領(lǐng)域相關(guān)從業(yè)人員的參考書，還可作為各級政府主管部門了解信托業(yè)和租賃業(yè)的參考資料。

書籍目錄

第一章  信托概述  第一節(jié)  信托的起源    一、信托的含義    二、信托的起源  第二節(jié)  信托的職能和特點    一、信托的職能    二、信托的特點    三、信托與銀行存貸款的區(qū)別    四、信托與委托、代理的差異  第三節(jié)    國外信托業(yè)的發(fā)展    一、英國信托業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r    二、美國信托業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r    三、日本信托業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r    四、德國信托業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r  第四節(jié)    中國信托業(yè)的發(fā)展歷程    一、中國近代信托業(yè)的發(fā)展    二、中國現(xiàn)代信托業(yè)的發(fā)展  小結(jié)第二章  信托業(yè)務(wù)及其關(guān)系的設(shè)立  第一節(jié)  信托業(yè)務(wù)的種類    一、傳統(tǒng)分類    二、我國信托機構(gòu)可以經(jīng)營的信托業(yè)務(wù)種類  第二節(jié)  信托的基本構(gòu)成要素    一、信托目的    二、信托主體    三、信托客體    四、信托行為    五、信托結(jié)束    六、信托報酬  小結(jié)第三章  資金信托  第一節(jié)  資金信托業(yè)務(wù)概述    一、資金信托的類型    二、資金信托的特點  第二節(jié)  貸款信托    一、貸款信托的概念及特征    二、貸款信托的原則    三、貸款信托的方式    四、貸款信托的操作程序    五、貸款信托在中國的市場前景  第三節(jié)  投資信托    一、投資信托與貸款信托的區(qū)別    二、直接信托投資    三、證券投資信托  第四節(jié)  年金信托    一、年金信托的特點    二、年金信托業(yè)務(wù)的操作程序    三、年金信托在中國的發(fā)展前景    小結(jié)第四章  財產(chǎn)信托  第一節(jié)  財產(chǎn)信托概述    一、財產(chǎn)信托的概念    二、財產(chǎn)信托的種類  第二節(jié)  動產(chǎn)信托    一、動產(chǎn)信托的功能與適用范圍    二、動產(chǎn)信托的特點    三、動產(chǎn)信托的種類    四、動產(chǎn)信托的基本協(xié)定    五、動產(chǎn)信托業(yè)務(wù)的操作程序    六、國外動產(chǎn)信托的開展    七、動產(chǎn)信托在我國的發(fā)展前景：動產(chǎn)信托發(fā)展尚缺環(huán)境  第三節(jié)  不動產(chǎn)信托    一、不動產(chǎn)信托的產(chǎn)生和發(fā)展    二、不動產(chǎn)信托在中國的發(fā)展前景　小結(jié)第五章  權(quán)利信托第六章  特定目的的信托第七章  個人信托第八章  房地產(chǎn)信托業(yè)務(wù)第九章  信托業(yè)及信托機構(gòu)的定位第十章  租賃業(yè)務(wù)概述第十一章  租賃決策第十二章  融資租賃合同第十三章  租金第十四章  中西方租賃機構(gòu)與監(jiān)理附錄參考文獻

章節(jié)摘錄

　　1．信托對收購主體合法幽的保障　　由于MBO本身的敏感性，使得管理層通常不愿意直接出面參與公司的收購。利用信托關(guān)系，可以由管理層與信托公司簽訂信托合約，委托信托公司出面收購公司股票。根據(jù)《信托法》的規(guī)定信托公司必須對信托事項保密，不能向外界透露委托人、受益人和所處理的信托事項，從而在收購過程中的信息披露中不會出現(xiàn)實際的委托人的信息，從而有利于隱藏管理層收購的真實意圖?！　×硗庑磐泄臼且婪ǔ闪⒌暮戏ǖ慕鹑跈C構(gòu)，作為收購主體不存在法律上缺陷，基于信托事項投資，而不是以有限責(zé)任公司的形式存在，沒有投資比例的限制。對于采取員工持股計劃實施收購的情況，信托可以接受員工的委托成立員工持股信托來實施收購，不存在法律漏洞。　　2．信托對融資來源合法性的保障　　信托公司作為一個合法的金融機構(gòu)，可以通過資金信托的方式為MBO籌集資金。因為根據(jù)《信托法》信托公司可以受托經(jīng)營資金信托業(yè)務(wù)，即委托人將自己合法擁有的資金，委托信托公司按照約定的條件和目的，進行管理、運用和處分。具體的方式主要有兩種：單獨資金信托和集合資金信托。《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》對此作了具體規(guī)定：單獨資金信托是指信托公司接受單個委托人的委托，依據(jù)委托人確定的管理方式運用信托資金的行為；集合資金信托是指信托公司接受兩個和兩個以上委托人的委托，依據(jù)委托人確定的管理方式運用信托資金的行為?！　嶋H上無論是單獨資金信托還是集合資金信托，信托公司作為一個金融中介，介入了原有民間借貸的過程，給這種借貸活動提供了合法的要素，使得原有的違規(guī)借貸行為納入了合規(guī)的借貸行為之中。盡管借貸的合同是在信托公司和借款人之間簽訂的，但信托公司只要基于委托人的利益，按照“專業(yè)、謹(jǐn)慎”的原則運作信托資金，最終的貸款風(fēng)險仍然是借貸雙方來承擔(dān)。信托作為監(jiān)督者和管理者，收取管理費用而不用承擔(dān)借貸風(fēng)險。

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