出納實戰(zhàn)攻略

內(nèi)容概要

《出納實戰(zhàn)攻略》是一本立足初當(dāng)出納人員的參考書，從一日、一月的日常業(yè)務(wù)入手，使讀者對出納工作的具體內(nèi)容有一個整體直觀的認(rèn)識；然后針對出納工作的細(xì)節(jié)問題分類、分步驟詳細(xì)介紹。以幫助讀者熟悉出納工作中的具體操作?！　　冻黾{實戰(zhàn)攻略》力求避免單一的文字?jǐn)⑹?，盡量將業(yè)務(wù)流程及法規(guī)采用圖、表形式呈現(xiàn)。以便讀者在閱讀時一目了然、快速掌握重點；避免晦澀難懂的理論歸納。加入了通俗易懂的解讀。以幫助讀者輕松理解.掌握實質(zhì)內(nèi)容?！　⊥怀鰧嶋H工作特點，匯集老出納寶貴經(jīng)驗。對相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行技巧點撥，結(jié)合實例仿真操作，使讀者在學(xué)習(xí)時得心應(yīng)手。工作技能得以快速提高。

書籍目錄

第1章 出納工作基礎(chǔ)　第一節(jié) 出納的職責(zé)權(quán)限及崗位要求　第二節(jié) 出納必備的會計基礎(chǔ)知識　第三節(jié) 出納工作流程及方法　第四節(jié) 出納人員的職業(yè)發(fā)展與從業(yè)準(zhǔn)備第2章 現(xiàn)金管理　第一節(jié) 基本要求　第二節(jié) 現(xiàn)金收入管理　第三節(jié) 現(xiàn)金支出管理　第四節(jié) 現(xiàn)金日報表第3章 銀行存款管理　第一節(jié) 銀行賬戶的使用與管理　第二節(jié) 開立、變更、撤銷賬戶　第三節(jié) 銀行存款管理第4章 銀行票據(jù)結(jié)算　第一節(jié) 票據(jù)基礎(chǔ)知識　第二節(jié) 支票結(jié)算　第三節(jié) 銀行本票結(jié)算　第四節(jié) 銀行匯票結(jié)算　第五節(jié) 商業(yè)匯票結(jié)算第5章 其他結(jié)算方式　第一節(jié) 匯兌　第二節(jié) 委托收款結(jié)算方式　第三節(jié) 托收承付結(jié)算方式　第四節(jié) 銀行卡　第五節(jié) 電子支付第6章 外匯業(yè)務(wù)　第一節(jié) 外匯業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識　第二節(jié) 日常業(yè)務(wù)辦理　第三節(jié) 外匯業(yè)務(wù)結(jié)算方式　第四節(jié) 外幣業(yè)務(wù)核算

章節(jié)摘錄

插圖：說起出納，大家都不陌生，它有兩層含義，一是指出納人員，二是指出納工作。俗話說，會計管賬，出納管錢，有人就認(rèn)為出納不用管任何賬了，不過是點點鈔票、填填支票、跑跑銀行。其實不然，出納工作需要賬實兼管。出納分管著企業(yè)票據(jù)、貨幣資金以及有價證券等的收付、保管及核算工作；在進(jìn)行賬務(wù)處理時，既要進(jìn)行現(xiàn)金、有價證券實物的管理，又要處理銀行存款收付業(yè)務(wù)。出納是單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的第一道“關(guān)卡”，而現(xiàn)金又是企業(yè)的血液，因此，出納工作責(zé)任重大。初人職場的人，也許會錯誤地認(rèn)為出納工作很基礎(chǔ)、不重要，而對選擇的出納工作產(chǎn)生困惑。其實，出納工作是單位會計工作的重要基礎(chǔ)，隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，出納崗位也變得越來越重要。首先，出納崗位擔(dān)負(fù)著單位會計核算的基礎(chǔ)工作。出納人員所負(fù)責(zé)的現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，是會計核算的基本業(yè)務(wù)，做好出納工作，可以為整個會計工作的良性發(fā)展提供必要的支持。其次，出納崗位為單位貨幣資金安全完整提供了重要保證。出納崗位涉及的是與貨幣資金收付有關(guān)的工作，出納人員對貨幣資金的增減變動逐日逐筆序時登記并結(jié)存余額，監(jiān)督貨幣資金的流人流出，保管貨幣資金，從而保證了貨幣資金的安全完整。最后，出納崗位為單位財務(wù)管理和經(jīng)營決策提供了重要的信息支持。出納工作使一個單位某一時期貨幣資金的增減變動得以全面真實的反映，從而為單位經(jīng)營決策和會計核算提供了基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；同時，出納崗位為有價證券的保管和信息反饋以及企業(yè)投資決策提供了重要的金融信息，因此出納工作質(zhì)量的好壞直接影響著單位的財務(wù)管理水平和經(jīng)營決策?！窘庾x】采購需要付款、銷售需要收款，收款、付款的工作必須由出納完成；投資需要資金，資金是否充裕也通過出納管理的現(xiàn)金、銀行存款來判斷。沒有出納的工作，企業(yè)正常的經(jīng)營業(yè)務(wù)就無法開展。在實際工作中，小企業(yè)可以不設(shè)會計崗位，會計工作可以請其他中介機構(gòu)代理，但出納工作卻不能請他人代理，因為出納工作涉及的是企業(yè)最重要的、敏感度最高的資產(chǎn)——貨幣資金的安全，所以必須由企業(yè)內(nèi)部人員擔(dān)任。

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