養(yǎng)老金個人賬戶制度研究

前言

　　本書是周志凱同志在財政部財政科學(xué)研究所從事博士后研究工作期間所取得的研究成果之一。　　養(yǎng)老金個人賬戶制度是當(dāng)今世界養(yǎng)老金體系的一個重要制度模式和組成部分。自1981年智利建立私營分散化管理的養(yǎng)老金個人賬戶制度、順利實現(xiàn)養(yǎng)老金制度轉(zhuǎn)軌以來，個人賬戶成為各國理論界、實踐部門廣泛探討的焦點和改革實踐的重點。在過去20多年間，隨著人口老齡化的加速以及宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的改變，養(yǎng)老金個人賬戶制度先后在30多個國家或地區(qū)建立，逐漸發(fā)展成為一個強(qiáng)制性的基本養(yǎng)老金支柱，取代或部分取代了現(xiàn)收現(xiàn)付的傳統(tǒng)養(yǎng)老金制度，成為一國養(yǎng)老金改革一攬子計劃中的重要組成部分。養(yǎng)老金個人賬戶制度的發(fā)展也帶來了個人賬戶基金管理和投資的難題，不同國家給出了不同答案，形成了各具特色的養(yǎng)老金個人賬戶制度模式?！　○B(yǎng)老金個人賬戶制度也已成為中國多支柱養(yǎng)老金體系的核心組成部分之一，無論是國家基本養(yǎng)老金制度還是企業(yè)年金制度均采取了個人賬戶制度的形式。1993年中國政府首次提出建立養(yǎng)老金個人賬戶制度，并逐步建立了社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險制度。時至今日，養(yǎng)老金個人賬戶制度在中國經(jīng)歷了15年的發(fā)展。由于歷史原因，中國基本養(yǎng)老金制度中的個人賬戶出現(xiàn)“空賬”，而且其規(guī)模不斷擴(kuò)大，致使個人賬戶失去了實際積累功能。從2001年起做實養(yǎng)老金個人賬戶的試點啟動，截至2008年底，13個試點省份共計積累基本養(yǎng)老保險個人賬戶基金1100多億元。

內(nèi)容概要

養(yǎng)老金個人賬戶制度是在傳統(tǒng)現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老金制度面臨不可持續(xù)發(fā)展的財務(wù)困境的背景下發(fā)展起來的，作為一種新型的養(yǎng)老金制度模式受到了國際社會的廣泛關(guān)注，并對世界范圍內(nèi)養(yǎng)老金制度的改革和發(fā)展產(chǎn)生了深遠(yuǎn)影響。    1993年中國首次提出建立養(yǎng)老金個人賬戶制度，并逐步建立了社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的新型養(yǎng)老保險制度。但是社會統(tǒng)籌與個人賬戶的混賬管理體制使得養(yǎng)老金個人賬戶出現(xiàn)空賬，且空賬規(guī)模不斷擴(kuò)大。隨著城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老金制度的進(jìn)一步改革，以及企業(yè)年金和農(nóng)村新型養(yǎng)老保險制度的發(fā)展，如何做實城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老金個人賬戶、如何有效管理養(yǎng)老金個人賬戶基金，已成為中國養(yǎng)老金體系可持續(xù)發(fā)展中的重要問題和當(dāng)前亟需解決的首要問題。    本書通過翔實的資料分析，對不同國家或地區(qū)各具特色的養(yǎng)老金個人賬戶制度做了詳細(xì)介紹，并就建立符合中國實際的養(yǎng)老金個人賬戶制度作出了建設(shè)性的研究。

作者簡介

周志凱，管理學(xué)博士，財政部財政科學(xué)研究所博士后。2007年至2009年先后在美國賓夕法尼亞大學(xué)沃頓商學(xué)院和萊特州立大學(xué)做訪問學(xué)者。主要從事社會保障與公共財政、社會保障基金管理、養(yǎng)老金計劃等方面的研究，多次參加國家自然科學(xué)基金、教育部重大項目的課題研究，在《財政研究》、《經(jīng)濟(jì)體制改革》等重要期刊發(fā)表學(xué)術(shù)論文20余篇。

書籍目錄

導(dǎo)論　第一節(jié)　研究意義　第二節(jié)　文獻(xiàn)綜述　　一、概念界定　　二、國外研究文獻(xiàn)綜述　　三、國內(nèi)研究文獻(xiàn)綜述　第三節(jié)　研究目標(biāo)及主要內(nèi)容　　一、研究目標(biāo)　　二、主要內(nèi)容　　三、需進(jìn)一步研究的問題第一章　　　養(yǎng)老金個人賬戶制度的理論基礎(chǔ)　第一節(jié)　養(yǎng)老金個人賬戶制度的產(chǎn)生及概念　　一、養(yǎng)老金制度的發(fā)展　　二、養(yǎng)老金個人賬戶制度產(chǎn)生的背景　　三、養(yǎng)老金個人賬戶制度的概念　第二節(jié)　養(yǎng)老金個人賬戶制度的基礎(chǔ)理論　　一、養(yǎng)老金個人賬戶制度產(chǎn)生的理論支點　　二、養(yǎng)老金個人賬戶制度的收支平衡原理　第三節(jié)　養(yǎng)老金個人賬戶制度的特征　　一、養(yǎng)老金個人賬戶制度的優(yōu)缺點　　二、養(yǎng)老金個人賬戶制度的風(fēng)險特征　第四節(jié)　養(yǎng)老金個人賬戶制度的發(fā)展及類型　　一、養(yǎng)老金個人賬戶制度的發(fā)展　　二、養(yǎng)老金個人賬戶制度的類型　第五節(jié)　個人賬戶制度在養(yǎng)老金體系中的地位　　一、學(xué)術(shù)界：個人賬戶制與現(xiàn)收現(xiàn)付制之爭　　二、世界銀行：倡導(dǎo)多支柱養(yǎng)老金體系中的個人賬戶制　　三、全球概覽：個人賬戶制在世界養(yǎng)老金制度中的地位　第六節(jié)　養(yǎng)老金個人賬戶制度與宏觀經(jīng)濟(jì)　　一、個人賬戶制度對宏觀經(jīng)濟(jì)的影響　　二、宏觀經(jīng)濟(jì)狀況對個人賬戶制度的影響第二章　　　單一養(yǎng)老金個人賬戶制度的國際實踐　第一節(jié)　智利個人賬戶制度　　一、智利個人賬戶制度的概況　　二、智利個人賬戶制度的管理框架　　三、智利個人賬戶基金的投資運(yùn)營　　四、對智利個人賬戶制度的評價與啟示　第二節(jié)　新加坡中央公積金制度　　一、新加坡中央公積金制度的概況　　二、新加坡中央公積金制度的管理框架　　三、新加坡中央公積金的投資運(yùn)營　　四、對新加坡中央公積金制度的評價與啟示　第三節(jié)　香港強(qiáng)制性公積金制度　　一、香港強(qiáng)制性公積金制度的概況　　二、香港強(qiáng)制性公積金制度的管理框架　　三、香港強(qiáng)制性公積金的投資運(yùn)營　　四、對香港強(qiáng)制性公積金制度的評價與啟示第三章　多元養(yǎng)老金個人賬戶制度的國際實踐第四章　養(yǎng)老金個人賬戶制度的國際比較第五章　中國養(yǎng)老金個人賬戶制度發(fā)展歷程第六章　中國養(yǎng)生老金個人賬戶制度主要問題剖析第七章　中國養(yǎng)老金個賬戶制度的發(fā)展參考文獻(xiàn)后記

章節(jié)摘錄

　　第三節(jié) 研究目標(biāo)及主要內(nèi)容　　一、研究目標(biāo)　　本書的研究目標(biāo)有三點：　　1.本書對養(yǎng)老金個人賬戶制度的一些基本理論問題進(jìn)行分析總結(jié)和細(xì)致研究，以形成較為系統(tǒng)的關(guān)于養(yǎng)老金個人賬戶制度的理論體系?！　?.本書從六個角度：供款是否具有強(qiáng)制性、賬戶是否具有實質(zhì)性、管理是否集中、管理是否以政府為導(dǎo)向、監(jiān)督是否嚴(yán)格、在養(yǎng)老金體系中是否為主要支柱，對國際上的養(yǎng)老金個人賬戶制度進(jìn)行分類，并對六種典型的養(yǎng)老金個人賬戶制度進(jìn)行深入研究，尤其著重對其管理框架和投資運(yùn)營體制進(jìn)行分析，以從中總結(jié)出對中國的有益借鑒。　　3.本書著眼于對中國養(yǎng)老金體系中的個人賬戶制度進(jìn)行研究，對城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老金制度、企業(yè)年金、農(nóng)村養(yǎng)老保險制度中的個人賬戶制度的發(fā)展歷程、存在的問題及進(jìn)一步的改革和發(fā)展進(jìn)行分析和研究?！　《?、主要內(nèi)容　　本書由導(dǎo)論和正文組成，正文共分成七章，主要的研究內(nèi)容概括如下：　導(dǎo)論：主要闡明本書研究的意義、相關(guān)問題的國內(nèi)外研究綜述、研究目標(biāo)、研究內(nèi)容以及需進(jìn)一步研究的問題?！　〉谝徽拢吼B(yǎng)老金個人賬戶制度的理論基礎(chǔ)。本章首先闡述了養(yǎng)老金個人賬戶制度的產(chǎn)生及概念、基礎(chǔ)理論、優(yōu)缺點及風(fēng)險特征等基本特征，然后對養(yǎng)老金個人賬戶制度的發(fā)展及其類型進(jìn)行了梳理，最后對養(yǎng)老金個人賬戶制度在養(yǎng)老金體系中的地位以及與宏觀經(jīng)濟(jì)的關(guān)系進(jìn)行了闡述?！　〉诙拢簡我火B(yǎng)老金個人賬戶制度的國際實踐。本章分別對三個典型國家或地區(qū)的單一養(yǎng)老金個人賬戶制度：智利個人賬戶制度、新加坡中央公積金制度、香港強(qiáng)制性公積金制度進(jìn)行了系統(tǒng)分析，尤其對其管理體制和投資運(yùn)營機(jī)制進(jìn)行了詳細(xì)剖析。

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